国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局
关于2024年度法治政府建设情况的报告

2024年，国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局全面贯彻习近平法治思想，认真落实中央全面依法治国工作会议精神和省局党委、综改区党工委各项决策部署，对照《法治政府建设实施纲要（2021年-2025年）》《山西转型综合改革示范区2024年度法治建设工作计划》《山西转型综合改革示范区2024年度普法工作计划》，全力抓好法治政府建设各项工作。现将有关情况报告如下：

一、2024年法治政府建设工作开展情况

（一）坚持党建先行，以全面从严治党引领法治建设

持续加强政治理论武装。旗帜鲜明讲政治，把对党绝对忠诚作为首要政治品质和干事创业根本前提，党委会“第一议题”学习习近平新时代中国特色社会主义思想27次，组织中心组理论（扩大）学习12期，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终在思想上、政治上、行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。严格落实意识形态工作责任制和网络意识形态工作责任制，安排各支部对《中国共产党党员网络行为规定》开展学习，加深理解认识，约束行为规范。

学习贯彻党的二十大精神。深入学习贯彻党的二十大精神，着力推动学习宣传习近平法治思想走深走实。采取线上+线下等多渠道开展学习，班子成员通过中心组理论学习、专题研讨会等带头交流学习体会，各支部利用“三会一课”对党的二十大精神全面学、深入学；并及时组织全体税务干部学习党的二十届三中全会精神，坚持在学深悟透上、融会贯通上下功夫，切实将思想和行动统一到省局党委的决策部署上来。同时，通过集体学习、专题培训、开展主题党课等形式，加强宪法等相关法律法规的系统化、常态化学习宣传。

扎实推进党纪学习教育。区局党委扛牢主体责任，认真组织推进，第一时间召开党委会制定《党纪学习教育工作安排》，明确3方面10项任务，以旬为时限单位推进工作，并对照抓好落实。抓实“普通党员、领导干部、青年干部、离退休党员”和“一线执法人员、临聘人员”等重点人群学习，坚持“抓重点带一般”的方法，实现对象全员覆盖。邀请综改区纪工委专家专题解读《条例》，举办党纪学习读书班，以党支部“三会一课”、主题党日等方式推动《条例》学习入脑入心。抓实警示教育，召开警示教育大会，剖析典型案例，强化警示震慑；推出“纪法小课”27期，深化廉洁教育。

强化基层党支部建设。进一步擦亮“星耀先锋”党建品牌，及时修订《“五星”党支部考核管理实施方案评分细则》，扎实开展“五星党支部”评选活动，以评优推动基层党支部规范化标准化建设。推出“书记项目”制，建立了基于基础工作的《量化任务清单》和基于重点工作的《办实事清单》，有力强化“书记抓、抓书记”责任意识。坚持向地方党委报告制度以及常态化走访沟通制度，“书记项目”经验做法得到市直工委常务副书记肯定批示，同时作为16家标兵示范单位之一，参加太原市直属机关工作委员会优秀机关党建品牌创建活动。

推进清廉机关建设。深入开展违规吃喝专项整治，制发《关于狠刹违规吃喝歪风工作的通知》，细化工作举措，压实主体责任，提升整治效能。深入开展税务系统群众身边不正之风和腐败问题集中整治，切实解决好群众身边的问题。强化干部监督管理力度，严格落实因私出国（境）备案登记、证件统一管理制度，严格落实工作人员因私出国（境）审批规定。强化执纪问责，不断提升办案质效，创新“廉洁机关建设主题月”、开展家庭助廉“六个一”系列活动以及聚焦重要节假日开展明察暗访等方式，持续营造“清廉晋税 综改新风”浓厚氛围。

（二）加强组织领导，以完善制度机制统筹法治建设

坚持党委统筹统揽。局党委高度重视法治建设工作，牢固树立依法行政理念，坚持把依法行政作为带动全局的基础性、动力性、保障性工作，牢牢抓在手上、始终放在心上，严格落实在行动上。党委书记、局长切实履行法治建设第一责任人职责，对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，将区局各项工作纳入法制轨道。主要领导主责主抓、亲力亲为，班子成员一岗双责、示范带动，全局上下自觉践行、狠抓落实，把依法行政工作贯穿于税务工作的全领域、全过程，形成上行下效、齐抓共管格局。

加强干部普法教育。定期不定期召开法治专题学习会议，深入推进法治政府建设工作，把履行推进法治建设第一责任人职责列入重要议事日程。在全局形成统一认识，增强法治观念。通过“税干讲习堂”教育培训平台，把法治培训作为重要的培训内容之一，组织开展业务技能练兵比武活动、开展行政执法人员资格考试、举办宪法法律知识测试、研讨行政执法案例、开展稽查案件评审工作，提升执法人员执法效率执法水平。

开展对外普法工作。坚持“谁执法谁普法、谁主管谁普法”的普法责任机制，成立专项工作小组，扎实开展普法教育工作。综改示范区税务局积极拓展普法思路、创新普法方式，与综改区管委会联合打造了区局首个法治宣传教育基地，定期开展主题鲜明、形式多样的法治宣传教育活动，已规范有序开展参观、接待、讲解等各项活动数次，拍摄的普法视频《诚鉴》获司法厅一等奖，使法治力量更加深入人心，营造了良好的法治环境，为推进法治政府、法治中国建设增添了生动注脚。

落实法律顾问制度。聘请资深律师参与区局重大决策、规范性文件、行政合同和行政执法行为的合法性审查、行政复议、行政诉讼等工作，提供法律意见和建议，有效杜绝了潜在的违法行政隐患。公职律师积极办理各类涉法业务，着力提升业务水平。在区局机关和各税务所建立“公职律师涉税争议咨询调节中心”，搭建了征纳双方防范和化解矛盾的良好平台。

（三）贯彻法治理念，以规范税收执法促进法治建设

多措并举抓好组织收入。全年累计组织入库各项收入241.24亿元，区级收入完成58.75亿元。其中，税收收入累计完成150.51亿元；社会保险费及职业年金收入累计完成74.49亿元；非税收入累计完成16.24亿元。按照省局党委“不动声色、抓住重点、奋勇前进”的总体要求，尽最大努力缩小组织收入缺口。成立组织收入专班，以“科+所”联动监管形式，深入开展税源摸底工作，牢牢把握收入主动权。建立组织收入责任共担机制，主动对接其他部门解决企业涉税难题；建立与管委会相关部门常态化组织收入联席会议制度，加强配合协作，助力组织收入工作。

持续提升风险防控质效。开展大企业税收健康体检，共向18户大企业推送《税收健康体检报告》，通过体检实现入库税费及滞纳金1520.7万元。选派人员加入省局数电票案情分析师团队，协助推动“三库+一图+案情分析师”机制落地。加强风险模型建设，编写增值税链条分析模型等风险分析模型，努力推动税收风险管理数字化转型。按照“无风险不推送、无指引不下发”的原则，强化风险应对任务推送和审核，强化复审和通报整改。贯彻落实总局“常态化”风控核查复查工作要求，针对860户次风险应对“无问题”、“低问题”类型反馈结果，先后两次组织交叉复查，累计查处并整改问题264户次，有力促进今后风险应对工作质效提升。严厉打击涉税违法犯罪活动，稽查部门共立案检查116户，审结90件（包含以前年度未结案件），查补入库8555.81万元。查实虚开户数49户，认定对外虚开增值税专用发票份数9041份，涉及发票金额12.08亿元，税额1.6亿元。

严格规范开展行政执法。深入推进税务行政执法，规范税务行政处罚，增强执法的规范性和统一性。全面推行“三项制度”优化税务执法方式，依法及时主动向社会公开最高开票限额行政审批等税务执法信息1392条，执法音像记录信息管理平台采集执法事项共302条，采集率达100%。采取台账管理、严格欠税公告、与纳税信用挂钩和规范清理程序等措施，进一步规范和强化欠税管理，全年催缴率和欠税公告率保持100%，欠税控制成效明显。其中，上报省局的《税务行政执法典型案例》因具有示范和典型意义，被省局选送到总局。

深化部门协作精诚共治。加强与财政、建管、土地等部门的沟通对接，建立工作机制，强化信息传递，形成共治合力；健全税费共治保障制度机制，通过与银保监部门协作，深入开展“银税互动”，拓展纳税信用融资应用范围，助力解决小微企业融资难融资贵问题；严厉打击涉税违法犯罪行为，继续深化与公安、人民银行、海关等部门的协作配合，同时加强与管委会职能部门及房地产、物业管理等行业协会沟通交流协作，调动第三方监督力量，共同化解争议。其中区管委会主任范兆森在《税费优惠效应显 助企创收后劲足》上作出肯定性批示，被总局《税费优惠政策落实工作简报》第21期编发。

 打造社保费争议处置范本。“四式三步法”高效快速化解税费矛盾。受理范围清单式，编制《社会保险费投诉举报受理清单》，三栏式详细列明举报事项、法律规定及受理部门。办理时限快处式，规定属于税务部门受理范围事项在20日内快速答复举报人。处理措施模板式，梳理制定《投诉举报处理工作流程》，健全受理、处理、移送和回复4项业务流程。部门配合链条式，协调综改区劳动监察部门建立移交管理机制，并定期跟踪回访处理结果。今年以来，通过各渠道接收社保费争议286起，按照清单式转交人社受理129起，直接受理157起，追缴社保费13.5万元。

（四）优化纳税服务，以“执法＋服务”新理念践行法治为民

完善投诉举报流程。分类管控，即根据举报投诉事项特征和发生频率对不同主体开展分类分析，明确主责部门，制定具体应对处理工作指引；分级治理，即将各类举报投诉案件处理纳入任务统筹，简单的由集中处理中心批量处理，复杂的由各税源管理所应对解决；分策调解，根据轻微税收违法行为的情节和后果，分别采取警告、罚款、纳税评估、移送稽查等递进式的管理措施。今年以来，共处理1196笔各渠道投诉举报，均已办结并得到纳税人一致认可。

推进智慧税务建设。构建税费政策“前智式”管理模式，以研发费用加计扣除税收优惠政策落实为试点，着眼于政策辅导、申报缴税、风险防控等政策管理全过程，探索“前端处置+智能控制”为主要特征的税费管理新模式。集中开展征管基础数据治理工作，提升数据质量，奠定“以数治税”坚实基础。建立税费收入质量监控工作机制，实行“指标监控、人机排查、疑点推送、核实反馈、重点督察、考核评价、改进提升”链条式闭环管理方式提升监控质效。稳步推进发票电子化改革，积极配合推进金税四期建设，依托白泽实验室探索人工智能深度学习与税收工作应用研究，为“智慧税务”打好基础，不断推动税收治理现代化。

优化税收服务体系。探索“四个集中”加强涉税中介机构“集中式”管理服务。一个所集中“管”，根据地理分布特点，将192户涉税专业服务机构按三大区域调整到物流所、阳曲所、保税所。一个厅集中“办”，在三个办税服务厅设置专厅专岗，涉税专业服务机构办税人员直接到专厅办理各项税费业务，提供“一号多预约、一号多办事”的便捷服务。一批人集中“服”，组建由“税务所+纳税服务科+办税服务厅”的专业团队，通过线下线上多种形式为涉税专业服务机构开展税收政策、办税流程、系统操作等方面的宣传培训辅导。一条线集中“答”，在税费集中处理中心设置专线专岗，解答涉税专业服务机构及办税人员的税费政策、业务办理和系统操作等问题。

率先试行办税新模式。打造“1+2+N”办税服务模式，即“一个实体办税厅（学府厅）+两个智慧办税厅（阳曲厅、唐槐厅）+N个后台业务组及自助机设备点”，实现人员、设备等办税资源合理配置，让纳税人缴费人享有更好办税体验。拓展“3+N”矩阵服务模式，立足区内4条产业链、4家“链主”企业，推出“所长直联”、“税务管家”“‘星链’服务团队”为核心的“3+N矩阵服务模式，提供前导性涉税事项咨询、发展性政策适用支撑、执行性疑难杂症解决“N型”裂变式服务，助力“链主”企业走好专业化、精细化发展之路，带动上下游经济高质量发展。

提升纳税人满意度。注重无感式指标提升，进一步强化基础管理服务；大力推行“非接触”办税模式，积极推广宣传电子税务局，充实“云端”人员力量，配备智慧办税仓，“业务骨干+驻厅专家+云端专家”组成的专家团远程答疑解惑，综改示范区政务服务中心架构的“市民+政务中心+税务”实时通话机制“一话督办”投入运行，退税业务和优惠备案类业务实现100%线上办理；深入开展便民办税春风行动、“走流程听建议”活动、中小企业服务月活动等专项活动，优化升级“综改暖心工作室”，为纳税人缴费人提供便捷高效的服务。

加强政策宣传辅导。按照“重点优先、全量推送”原则，向享受税费优惠政策纳税人推送最新优惠政策汇编和常见风险防范精选辅导，提升政策服务针对性，通过“线上+线下”的方式多渠道宣传税费政策，利用税企互动平台开展十余期线上直播，为纳税人缴费人讲解税收政策、在线答疑解惑。组织税干电联、走访辖区内企业，进行政策宣传、发放操作指南等，“精准滴灌”税收优惠政策，帮助企业打通享受政策红利的“最后一公里”。同时，对反复出现风险的纳税人，通过“一对一”“点对点”线下入企服务的方式，提升辅导质效。

二、存在的问题

2024年，虽然在法治政府建设上取得了一定成绩，但还存在一些问题和不足，主要表现在：

（一）理论学习有待进一步加强

理论学习主动性不够强，还停留在一知半解、浅尝辄止的层面，日常学习中偏重对于税收业务知识的掌握，对法律法规及相关文件转化运用能力还有待进一步提升。

（二）法治建设工作系统性还不强

从党的创新理论中寻找解决问题的工作方法和思路还不够多，学习成果转化为履职能力的本领还不够强，创造性开展工作做得还不够，特色亮点工作不够突出。

（三）法治人才队伍建设还需加强

虽然补充了一部分法律专业人才，但仍缺乏实际参与行政复议、行政应诉具体工作的骨干，基层执法队伍的整体水平还有提升空间。

三、下一步工作打算

2025年，我局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，紧紧围绕山西省税务局和综改区管委会对法治政府建设的各项决策部署，扎实有序开展好全局法治建设各项工作。

（一）坚持学思践悟，深化政治机关建设

按照省局法治政府建设相关工作部署，结合税务工作实际，科学系统谋划好全年法治政府建设工作，区局党委充分发挥纵览全局的领导核心作用，进一步擦亮“星耀先锋”党建品牌，及时更新完善“书记项目”制，促进党建业务深度融合，切实推动党的建设高质量发展，积极推进税收法治体系建设进一步加强。

（二）严格依法依规，规范税收执法行为

严格按照“三项制度”开展税务行政执法工作，严格落实“首违不罚”政策，真正做到合法裁量、合理裁量、公正裁量、程序正当、公开透明；优化办税服务体验，快速响应纳税人缴费人诉求，优化提升“综改暖心工作室服务”机制，使服务更接地气、更加惠民。

（三）创新多样形式，开展普法宣传工作

根据省局安排部署，落实“八五”普法工作，强化普法工作队伍建设，加大法治宣传教育，利用税收宣传月、“便民办税春风行动”等契机，有效推动法制工作的深入开展，持续增强全社会税收法治观念，营造良好的税收法治环境，打造“人人学法、人人守法”的良好法治氛围。

（四）营造向上氛围，加强法治队伍建设

组织强化执法资格考试，着力打造“3336综改雏鹰护航工程”；利用“税干讲习堂”组织培训，进一步增强全体执法人员的法治意识，督促执法人员规范文明执法，着力提升行政执法队伍整体法律素质和执法能力，全力打造一支作风优良、纪律严明、务实高效的行政执法队伍。