示范区税务：税务合规赋能企业“链”上发力

近年来，国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局牢记嘱托，立足区域发展定位，锚定新型工业化和制造业振兴升级方向，聚力发展新质生产力，大力培育高端装备制造业产业集群，通过精准落实税费政策、持续优化涉税服务、全面加强风险防控，赋能传统制造业转型升级、向新而行。

当好“链主”企业的“税管家”

近日，山西天地煤机装备有限公司研发的“煤海蛟龙”智能掘支运一体化快速掘进装备以科技之翼、跨越千里，在新疆矿区半煤岩复杂地质条件下实现单月进尺579米，再创佳绩。这台入选央企“十大国之重器”的大家伙，正成为助力能源保供和煤炭安全生产的利器。

作为山西省煤机智能制造产业链“链主”企业，天地煤机持续深耕煤矿智能化装备研发，致力于通过技术攻关解决煤炭行业安全风险高、生产效率低、环境影响大等发展难题，为行业高质量转型注入关键动能。

随着企业研发投入的持续加大和业务日趋复杂，合规挑战也悄然增多。税务部门在日常走访中发现，企业在研发费用加计扣除归集口径上存在理解偏差，对已售样机材料费处理把握不准。税务团队协助企业逐笔核对账目，指导企业规范完成更正申报，同时推动企业健全台账管理制度，规范留存备查资料。此外，依托由“税务博士”担任首席政策服务专员的“私人订制”税务星链服务团队，日常为“链主”企业提供专家会诊、规划引导、风险提示等星级服务，帮助企业准确把握政策口径，筑牢合规防线。

从“跟跑”到“领跑”，税务服务始终相伴。“在企业研发攻关的关键阶段，税务部门组建专项小组，深入一线破解难题；在日常经营过程中，常态化开展政策辅导和风险提示，引导企业将合规管理融入生产经营全过程。”企业财务人员樊靖琨介绍道，“企业近三年合规享受研发费用加计扣除、先进制造业加计抵减等税收优惠超2亿元。税务部门的支持让我们冲刺世界一流煤机装备企业的底气更足了！”

做好“跨域布局”的“导航仪”

实验室内，全尺寸车轴试验台正高速运转，工程师紧盯屏幕，监测着轮对疲劳数据。智奇铁路设备有限公司依托完备试验能力，深耕创新研发，坚守轨道交通产品品质与安全。

这家深耕轨道交通走行部件领域的高新技术企业，凭借创新实力和产品质量，接连斩获新订单，同时成功入选国家级专精特新“小巨人”企业、国家“智能制造标杆企业”等，产品广泛运用于“和谐号”“复兴号”动车组，综合竞争力持续攀升。

业务的快速扩展也带来了复杂的新课题。公司为拓展市场成立上海分公司，而跨地区经营汇总纳税的政策适用和申报操作等给企业财务人员带来困扰。了解企业诉求后，税务部门组建专项服务小组，深入企业开展全方位辅导。结合企业组织架构、经营模式等系统讲解了跨地区经营汇总纳税的相关政策法规，明确应执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”申缴原则；现场演示操作流程，逐项解答日常申报、备案中的疑难问题。同时，主动梳理跨区域经营常见涉税风险，提醒企业防范分支机构税款分摊偏差、未按期预缴等风险，督促企业完善内部税务管理。

“跨区域经营涉税事项繁杂，多亏税务干部专业细致地讲解和手把手指导，为企业异地拓展业务扫除了障碍。我们深切感受到税务部门助力企业合规经营、服务实体经济高质量发展的责任与担当。”智奇铁路财务负责人刘小佳感慨道。税收服务的有力支撑，让企业稳步拓展全国市场，持续擦亮“山西智造”名片，带动区域轨道交通装备产业链协同发展。

拧紧“合规经营”的“安全阀”

在比亚迪汽车工业有限公司太原分公司生产厂区，一条条现代化生产线高速运转，EHS电混系统等核心零部件有序下线。

作为比亚迪在华北、中西部地区的核心零部件生产基地，太原比亚迪累计投资近20亿元布局动力总成项目，现年产能可达50万套EHS电混系统，依托第二代刀片电池与闪充技术等创新成果，市场订单持续饱满，产能稳步释放。

然而庞大的业务体量加之《增值税法》施行后税制规则、征管机制的优化调整，对企业税务管理提出更高要求。聚焦企业发展痛点与新政落地难点，税务部门主动靠前、精准发力，召开税企座谈会，结合新能源制造行业特性，对应税交易界定、视同销售、混合销售与兼营划分等内容逐一解读，将专业法律条文转化为实务操作指引，帮助企业快速吃透新政要求。搭建线上线下答疑渠道，高效及时处理企业涉税问题，减轻企业办税压力。依托税收大数据开展常态化涉税风险筛查，及时推送风险预警信息，组织行业涉税风险培训，助力企业健全全流程风险防控体系。

“税务部门始终聚焦我们的发展需求，政策讲得透、服务做得实、风险防在前，全方位护航企业合规经营与创新发展。”太原比亚迪办税人员周美华说道。在税务部门帮助下，企业合规享受城镇土地使用税下调、设备器具一次性税前扣除、招用退役士兵税费扣减等多项优惠政策，持续加大研发投入、扩充产能，有力带动区域新能源汽车零部件产业链发展，为山西新能源产业转型增添动力。

在综改区这片转型发展热土上，税务力量正通过与产业链的深度耦合，释放出强劲动能。下一步，综改区税务局继续立足示范区发展定位，聚焦高端装备制造全产业链发展需求，持续优化精准化、个性化、全链条纳税服务，助力辖区企业做大做强、产业链延链补链强链，全力服务山西全方位转型发展大局。