示范区税务：精准施策护航企业跨境经营行稳致远

近日来，国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局聚焦企业跨境经营的核心关切与潜在风险，构建起政策精准辅导、风险前瞻防控、需求长效跟踪的全方位服务体系，切实助力企业降低跨境税务负担、化解合规风险，增强国际竞争力。

精准辅导，确保政策直达快享

围绕企业“走出去”过程中的政策应用难题，税务部门推出“助新通”专项服务，系统编制研发费用加计扣除等系列跨境税收实务指南，明确政策执行口径。通过专题培训、上门辅导与线上精准推送相结合的方式，确保政策直达快享。

山西嘉世达机器人技术有限公司研发生产的家用服务机器人远销35个国家和地区，是我省第一家智能服务机器人科技企业。根据该企业的特点，我局“助新通”服务小组重点对其境内适用高新技术企业低税率、研发费用加计扣除等优惠政策开展辅导，并对企业在境外可能遇到的双边税收协定、境外所得抵免等复杂问题答疑解惑，将境内境外涉税事项有效衔接，形成“国内创新、海外拓展”的良性循环，提升了企业的国际市场竞争力。

“税务部门的辅导很及时，在我们海外布局的关键节点，主动送政策上门，帮我们吃透了各项优惠政策，让我们走出去的底气更足了！”企业财务负责人说道。

主动预警，构建前瞻防控体系

税务部门将税收风险管理关口前移，从事后应对转向事前预警与事中管控。对企业在转让定价、受控外国企业管理、特别纳税调整等领域的潜在风险，主动开展提示推送，引导企业提前自查自纠。省市县三级税务机构协同加强税收协定待遇后续管理，有效避免双重征税，化解潜在争议，助力企业更好参与国际竞争。

山西建设投资集团有限公司在香港、马来西亚、澳大利亚等地均有境外投资业务。在企业境外投资期间，我局主动上门，帮助其“量身定制”税收风险防控方案。针对其最关心的转让定价涉税风险进行了专题辅导，帮助企业分析被投资企业当地税制，规划合理的关联交易架构，并提示了合规申报的要求。

企业负责人感慨道：“税务部门的专业服务，帮助我们海外布局思路更清晰，企业可以针对性完善境外投资规划，避免了潜在的税收风险。”

贴近需求，提供长效跟踪服务

针对企业在不同国家（地区）面临的多样化税收挑战，税务部门坚持长效跟踪与定制服务。

赛鼎工程有限公司在印尼、蒙古、俄罗斯等国先后承揽建设了各类工程项目，但受制于各国税制及税收环境的影响，在税收争议问题处理、国外缴纳个税抵免等方面面临挑战。税务部门主动问需企业，长期跟踪帮扶，多次现场对涉税问题开展政策调研和问题研讨，结合实际制定解决路径和具体措施，获得了企业财务人员的一致好评。

企业财务负责人表示：“2025年，在市场整体承压的局面下，企业经营能够取得逆势增长，离不开税务部门的有力支持。”

下一步，示范区税务局将继续深化跨境税收服务与管理的精细化、专业化水平，持续优化服务举措，强化风险协同共治，为企业更稳、更好地参与国际竞争提供坚实的税务支持，服务高水平对外开放大局。