时间：2025年11月13日 09:00-10:00
嘉宾：国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局太忻税务所副所长牛亚剑、一级行政执法员赵锦瑞
简介：2025年11月13日，国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局举办以“精准施策优服务 便民利企暖人心”为主题的在线直播活动，特邀请国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局太忻税务所副所长牛亚剑、一级行政执法员赵锦瑞与纳税人进行互动交流，为纳税人解答涉税相关问题。
各位网友大家好！这里是国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局门户网站举办的“精准施策优服务 便民利企暖人心”在线访谈活动。今天，我们邀请到的是国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局太忻税务所副所长牛亚剑、一级行政执法员赵锦瑞。接下来的时间，两名税务干部将会就纳税人缴费人提出的涉税问题进行在线互动交流，欢迎各位网友积极踊跃发言。[2025-11-13 09:01:06]
首先，让我们欢迎两位嘉宾的到来！[2025-11-13 09:01:53]
主持人好，大家好！我是国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局太忻税务所副所长牛亚剑，很高兴在这里和大家交流，希望今天能为大家解决一些实际工作中遇到的涉税问题。[2025-11-13 09:02:18]
主持人好，大家好！我是国家税务总局山西转型综合改革示范区税务局太忻税务所一级行政执法员赵锦瑞。[2025-11-13 09:02:57]
好的，让我们开始今天的访谈，来看网友们提出的第一个问题是什么。[2025-11-13 09:03:38]
你好！我的贷款是首套房贷利率，并享受了住房贷款利息专项附加扣除。《关于降低存量首套住房贷款利率有关事项的通知》发布后，我做了“贷款置换”并新签了贷款合同，新贷款仍享受首套房贷利率。但政策规定纳税人只能享受一次住房贷款利息专项附加扣除，请问“贷款置换”后我还能继续享受住房贷款利息专项附加扣除吗？[2025-11-13 09:04:41]
这位网友你好，可以继续享受。纳税人按照《关于降低存量首套住房贷款利率有关事项的通知》规定进行存量住房贷款置换的，由于置换前后纳税人的住房仍为同一套，可以继续享受住房贷款利息专项附加扣除。[2025-11-13 09:08:21]
下面我们请第二位网友提问。[2025-11-13 09:09:58]
你好，我目前的情况是“二套转首套”，对于我这样的情况，在享受住房贷款利息专项附加扣除时，需要提交资料吗？[2025-11-13 09:10:36]
感谢您的提问，通常情况下，您通过手机个人所得税 APP或者扣缴单位提交了相关信息，即可享受扣除，并留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料备查。但如果填写的信息内容不够完整或者纳税申报存在一定疑点，税务机关会向您核实有关情况。您需要根据税务机关要求，提供相应佐证材料。[2025-11-13 09:14:36]
我们公司经常会有一些固定资产采购，比如新的机器设备。我想问下，现在关于增值税进项税额抵扣方面，有什么需要特别注意的政策吗？[2025-11-13 09:16:21]
您好，这个问题非常关键。目前，对于企业购进（包括接受捐赠、投资、自产、委托加工等）的固定资产，其取得的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的进项税额，是允许从销项税额中抵扣的。需要特别注意的是，要确保发票合规、业务真实。如果是用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进固定资产，其进项税额是不能抵扣的。建议您在采购时明确资产用途，做好分类管理。[2025-11-13 09:19:39]
我今年想购买新能源汽车，有哪些车辆购置税减免优惠可享呢？[2025-11-13 09:26:12]
您好，按照《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第10号）规定，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。[2025-11-13 09:28:14]
请问应税污染物的委托监测数据只有排放速率没有排放浓度，如何申报环境保护税和享受减免优惠？[2025-11-13 09:33:15]
网友您好，排放速率是指单位时间内向大气中排放的污染物的量，是衡量污染物排放的重要指标。在环境保护税征管实践中，可以参照以下公式计算污染物排放量及实际排放浓度：污染物排放量=排放速率×实际排放时间，污染物排放浓度=排放速率÷单位时间废气排放量（标干），如果纳税人污染物排放标准以浓度计，可以将污染物排放速率换算为污染物排放浓度后，申报享受低标排放的税收优惠政策。[2025-11-13 09:35:02]
请问育儿补贴需要交个人所得税吗？如何申报呢？[2025-11-13 09:38:30]
网友您好，根据《财政部 税务总局关于育儿补贴有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第6号）规定：一、对按照育儿补贴制度规定发放的育儿补贴免征个人所得税。二、卫生健康部门与财政部门、税务部门建立信息共享机制。县级卫生健康部门按规定为申领补贴的人员办理个人所得税免税申报。三、本公告自2025年1月1日起施行。[2025-11-13 09:39:29]
请问亲属之间无偿转让股权，是否需要交个人所得税呢？[2025-11-13 09:42:01]
您好，亲属之间无偿转让股权是否需要征税，需要区分情形。根据现有政策规定，如果符合以下情形的无偿转让股权，可认可其低价合理：继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。除以上情形外的亲属之间股权转让，若申报的转让收入明显偏低且无正当理由的，税务机关可以核定其转让收入并计征个人所得税。[2025-11-13 09:43:03]
您好，我企业在预缴时享受了小型微利企业所得税优惠，如果在之后汇算清缴时发现不符合小型微利企业条件的话应该怎么办？[2025-11-13 09:44:34]
您好，根据现行政策规定，小型微利企业预缴企业所得税时，从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。原不符合小型微利企业条件的企业，在年度之间预缴企业所得税时，按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件的，应按照截至本期预缴申报所属期末的累计情况，计算减免税额。当年度此前期间如因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，可在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。企业预缴企业所得税时享受了小型微利企业所得税优惠政策，但在汇算清缴时发现不符合相关政策标准的，应当按照规定补缴企业所得税税款。[2025-11-13 09:45:19]
您好，我公司以融资租赁方式租入的环境保护专用设备，能否享受抵免企业所得税优惠？[2025-11-13 09:47:15]
您好，根据《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》规定，购置并实际使用的环境保护、节能节水和安全生产专业设备，包括承租方企业以融资租赁方式租入的、并在融资租赁合同中约定租赁期届满时租赁设备所有权转移给承租方企业，且符合规定条件的上述专用设备。凡融资租赁期届满后租赁设备所有权未转移至承租方企业的，承租方企业应停止享受抵免企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。[2025-11-13 09:48:12]
我们企业是做职业技能培训的，招收了一批学员，人社部门对我们招收技能培训学习的人员会有一定的奖励，奖励是根据学员的数量越多奖励也会增加，问这种补贴是否可以享受增值税优惠？[2025-11-13 09:51:01]
您好，根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）第七条规定，纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。因此，职业技能培训学校承接培训业务后，人社部门根据签到记录、培训图片，根据企业实际提供培训的人员数量发放补贴，是与企业提供服务的数量直接挂钩，需要征收增值税。[2025-11-13 09:52:15]
好的，各位网友，我们的在线访谈马上就要结束了，感谢各位网友的精彩提问和两位嘉宾的详细讲解，希望能够帮助大家更好地处理涉税问题，感谢大家的参与，我们下次再见![2025-11-13 09:59:15]
感谢大家的提问，再见![2025-11-13 09:59:36]
感谢大家，再见![2025-11-13 10:00:01]
