文水税务：税务护航小微企业合规发展

小微企业是县域经济发展的生力军，也是吸纳就业、推动乡村产业振兴的重要载体。文水县依托特色农业产业优势，培育出一批深耕农产品精深加工的优质市场主体，为县域经济注入了持续活力。国家税务总局文水县税务局立足本地实际，聚焦初创培育、创新支撑、合规护航三大方向，组建“一企一策”专属服务团队精准发力，全力助推小微企业行稳致远。

落实普惠税费政策 助力初创轻装前行

山西小米缘生物科技有限公司2024年落户刘胡兰镇南胡村，专注于小米精深加工领域。文水县及周边地区小米种植面积稳定在3万亩左右，年产小米约5千吨，长期以来抛光打磨后的小米糠多作为饲料低价出售，产品附加值偏低。该企业技术团队聚焦小米糠高值化利用，攻克分离提纯核心技术，可提取米糠油、米糠蛋白、膳食纤维等系列产品，实现了小米糠全组分高效利用。

针对初创企业底子薄、抗风险能力弱的特点，文水县税务局依托税收大数据精准识别符合条件的市场主体，结合“春雨润苗”专项行动中普惠政策直达的工作要求，通过电子税务局、税企直连渠道“点对点”推送小微企业普惠性税收减免、研发费用加计扣除等政策内容，安排专人辅导企业准确适用增值税小规模纳税人减免、小型微利企业所得税优惠等政策，确保政策红利第一时间直达企业，助力初创企业轻装上阵、平稳起步。

“企业刚起步的时候，我们对税收政策了解得不多，税务干部主动上门服务，逐条梳理我们能享受的优惠政策，指导我们规范财务核算、按时合规申报，实实在在帮我们解决了大问题。”企业负责人杨龙说道。

规范研发费用归集 支撑企业创新升级

小米糠深加工技术门槛高、研发投入大，目前企业已建成年产500吨的小米糠深加工生产线，产品覆盖食用油、保健食品原料等多个品类，带动当地近百名群众就业，其中不乏返乡创业青年和脱贫人口。由于研发试制与批量生产存在设备共用、原料混用的情况，研发费用归集边界不清晰，一直是企业财务核算中的难点问题。

文水县税务局组织业务骨干深入企业生产车间、研发实验室，围绕小米糠分离提纯工艺改进、新产品研发等重点在研项目，逐项讲解研发费用归集口径，重点辅导企业准确区分研发领料与生产领料、合理分摊共用设备折旧费用，同时同步解读科技型中小企业、高新技术企业培育相关政策，鼓励企业持续加大研发投入，提升核心竞争力。

“之前研发和生产环节交叉运行，哪些投入能计入研发费用，我们一直界定不清。税务人员带着政策文件一项一项帮我们梳理，把归集标准讲得明明白白，现在我们搞研发的底气更足了。”企业财务人员岳亮感慨道。

深化全周期涉税服务 夯实合规经营基础

初创小微企业普遍存在财务力量薄弱、内控制度不够健全等问题，在发票开具、纳税申报、纳税信用维护等环节都需要专业指导，融资难、融资贵也是制约企业成长的突出瓶颈。

文水县税务局坚持监管与服务并重，以“春雨润苗”专项行动为契机，常态化开展税费政策宣讲、纳税信用辅导、涉税风险提示等服务，帮助小微企业懂政策、会操作、防风险，不断提升自身涉税合规能力。同时，深化“银税互动”合作机制，将企业良好纳税信用作为信贷授信的重要参考，助力企业简化审批流程、便捷获得银行信贷支持。此外，主动加强与工信、科技等部门的协同联动，动态掌握小微企业培育名单，上门问需问计、精准对接服务，助力更多小微企业发展壮大。

“税务部门不仅帮我们理顺了各项涉税事项，还通过‘银税互动’帮忙对接银行信贷。靠着平日里积累的良好纳税信用，我们顺利申请到了流动资金，对初创企业来说，这真是帮助颇多。”企业负责人杨龙表示。

下一步，文水县税务局将持续聚焦小微企业发展的涉税需求，不断夯实税收治理基础，细化完善小微企业涉税服务指引，推动各项惠企政策落地见效，以更精细的服务、更精准的举措、更贴心的帮扶，护航小微企业走稳走好合规发展之路，为县域经济高质量发展积蓄强劲动能。