时间：2025年07月16日 9:30-10:00
嘉宾：国家税务总局运城市税务局征收管理科副科长原军荣，国家税务总局运城市税务局征收管理科二级主办王玉海。
简介：国家税务总局运城市税务局受运城市广播电视台邀请，定期参加《监督热线》栏目，现场接受广大纳税人和网友提问，现场予以解答。
今天，我们邀请到国家税务总局运城市税务局征收管理科副科长原军荣、二级主办王玉海两位同志到场，就最新的征管改革便利举措和税收优惠政策现场接受采访。首先请原科长谈一谈运城税务今年实施的一系列惠民利企的新举措。[2025-07-16 09:30:00]
大家好，2025年，运城市税务局积极融入到深化税收征管改革的大局之中，不断优化税费服务方式，提高纳税人缴费人满意度。主要包括：一是不折不扣，落实税费优惠，用“真金白银”提振经济发展活力。加力政策宣传，传播税费优惠。线下，以政务中心、办税服务厅、纳税人学堂为宣传渠道；线上，以“盬税民声”电视栏目、“运城税务”公众号为宣传渠道，形成全方位宣传矩阵。设置智能标签，政策推送更精准。按照注册类型、法人身份、经营规模、注册资本等为纳税人贴上“智能标签”，主动推送税费政策优惠，变过去的“人找政策”为“政策找人”，实现“未问先送、想问即得”。二是提质升级，优化服务水平，打造更加优质的税收营商环境。拓展“非接触”办税，税费办理更加便捷。大力推广全国统一规范电子税务局“网上办”办税缴费服务，实现了线上业务、人工互动、电话咨询等非接触式税收业务办理方式。升级精细服务，优质体验更满意。对现有的办税服务流程进行了全面梳理和优化，以当前办税服务大厅常见业务场景为切入点，结合日常业务办理中容易出现堵点、痛点的问题清单，形成“高频业务资料预审清单”“场景式业务操作清单”“办税大厅前后台联动清单”三个清单，统一全市办税服务厅服务规范和标准。深化银税合作，协作共治更有力。与等各大银行开展银税合作，为纳税信誉良好的企业和小微企业发放贷款，解决企业融资困难。三是提升效能，增强部门联动，促进税费业务集成高效办理。运城市税务局还主动对接其他部门，积极推进企业信息变更“一次办”、企业注销“一次办”，助力高效办成企业上市合法合规信息核查“一件事”和企业破产信息核查“一件事”。[2025-07-16 09:32:00]
谢谢原科长的介绍。下面，参与节目的听众可以就办税缴费方面遇到的问题进行提问，由两位同志进行现场解答，对于不能解答的问题，我们可以留下联系方式，节目之后给予详细答复。[2025-07-16 09:37:00]
我每年都需要做个人所得税汇算吗？什么情况下可以退税？什么情况下需要补税？如果我发现自己需要补税但没有补，会有什么后果？[2025-07-16 09:38:00]
一般来讲，只要纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致，都需要办理年度汇算。依据个人所得税法及其实施条例等相关规定，需要办理年度汇算的情形分为以下几类：第一类是预缴税额高于应纳税额，需要申请退税的纳税人。依法申请退税是纳税人的权利。如果纳税人预缴税额大于纳税年度汇算清缴实际应纳税额，就可以在法定时间内申请年度汇算退税。第二类是预缴税额小于应纳税额，应当补税且补税金额超过400元的纳税人。第三类是因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务、取得综合所得无扣缴义务人等特殊情形，造成年度少申报或者未申报综合所得的纳税人，应当依法据实办理年度汇算。依法如实办理汇算是纳税人的义务，若发现需要补税，但未及时补税的，税务机关会进行提示提醒、督促整改和约谈警示，并通过电子、书面等方式向其发送税务文书，提醒督促纳税人整改，对于拒不整改或整改不彻底的纳税人，税务机关将依法进行立案检查，在征收滞纳金的基础上加处罚款，并纳入税收监管重点人员名单，对其以后3个纳税年度申报情况加强审核。[2025-07-16 09:39:00]
前期我和朋友合伙开了个公司，现在我想退出来不干了，把股权转给其他人，工商那边让我先来税务局进行股权转让，想问一下这个怎么做呢？[2025-07-16 09:44:00]
您好，自然人股权转让需要先在税务机关申报个人所得税，流程是先由转让方在自然人电子税务局录入股权转让信息，再让受让方确认信息，确认后提交税务机关审核。具体需要：转让方登录自然人电子税务局网页端，点击【我要办税】，选择【个人股权转让所得】，进入【股权转让资料报送】页面。对于系统弹出的“个人股权转让业务办理须知”进行阅读，然后点击【进入填报】。在填报界面，依次录入“基本信息”“股权转让信息”“收入和扣除信息”，最后进行“税款计算”。以上就是转让方要进行的操作，接下来要受让方对股权转让信息进行核对。如果受让方为自然人，受让方会在个人所得税APP、自然人电子税务局WEB端收到相应的提醒确认短信。如果受让方为企业，受让方可在自然人电子税务局（扣缴端和WEB端）查看消息。同时，股权转让方可以在自然人电子税务局（WEB端）查看主管税务机关对股权转让材料的审核进度。若税务机关审核通过，则进入申报缴税环节，可以点击【立即缴税】-【确认缴税】。完成缴税后可以开具税收完税证明。最后，携带税收完税证明及相关资料到工商部门办理股权变更业务。在具体操作中有任何问题的话，可以拨打主管税务机关对外公开咨询电话或者12366进行咨询；或携带股权转让协议、身份证原件等，前往办税服务厅，由工作人员辅导办理。[2025-07-16 09:45:00]
我想问一下最近买新能源车还有优惠吗？能免车购税不？[2025-07-16 09:49:00]
新能源车辆的涉税优惠政策，相信很多市民朋友都非常关注。根据最新的优惠政策规定，对于购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中每辆新能源乘用车的免税额不超过3万元；对于购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车是减半征收车辆购置税，其中每辆新能源乘用车的减税额不超过1.5万元。如果各位市民近期有买车需求，可以根据政策规定，结合各自的买车时间、成交价格等因素进行判断。[2025-07-16 09:50:00]
我开了一家小饭馆，刚领了营业执照，听工商的人说还要在税务局登记，以后还要交税，我要登记的话需要带啥资料啊？[2025-07-16 09:52:00]
是这样的，您在市场监督管理部门办理设立登记后，要持营业执照尽快办理纳税申报等涉税事项，但是不需要拿着厚厚的资料来回跑，只需要登录电子税务局，就可以完成开业设立的信息确认了。在电子税务局的登录界面，你可以看到企业业务、自然人业务和代理业务三个选项，选择“以自然人身份”登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】，在【新办纳税人开业】模块选择对应的企业进行信息确认，系统会对您的操作进行引导，直到系统提示“您已完成税务信息确认，点击‘下一步’继续办理为您推荐的新办纳税人套餐业务！”，就说明信息确认已经完成了。如果您还要进行存款账户备案或者签订三方协议，就根据系统的提示点击“下一步”，进入新办纳税人套餐业务，可以【一键办理】存款账户备案、签订三方协议、票种核定等业务，非常方便，不需要来回跑动。另外，做了税务登记并不等于要缴税，事实上，现在的税收优惠政策是非常大的。如果你是小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；而且，对月销售额在10万元以下的小规模纳税人，是免征增值税的，这个政策会一直延续执行到2027年12月31日。所以，目前的税收优惠力度是非常大的，在后续经营过程中，如果还有任何疑惑困惑，都可以拨打我们的对外公开电话12366进行咨询。[2025-07-16 09:53:00]
我们公司有职工3月份生了孩子，领取了生育津贴，我们该怎么办理扣缴申报呢?[2025-07-16 09:57:00]
根据《国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税[2008]8号）文件规定：“根据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，经国务院批准，现就生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策通知如下：一、生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴免征个人所得税。”用人单位应区分三种情况正确办理扣缴申报：情形一，人社部门直接向本单位职工发放，且本单位未参与其中的，本单位无需作扣缴申报。情形二，由本单位向职工发放的，并入工资薪金再填报免税收入。情形三，本单位在职工产假期间先向职工垫付生育津贴，并入工资薪金再填报免税收入；次年再向社保部门全额报销生育津贴，单位将已垫付部分扣减后将剩余津贴发放给职工个人，需将剩余部分并入工资薪金再填报免税收入。[2025-07-16 09:58:00]
我父亲是一名退休人员，他每月领取的退休金需要缴纳个人所得税吗？基本养老金和个人养老金是一回事吗？[2025-07-16 09:59:00]
退休后按月领取的基本养老金无需缴纳个人所得税。与基本养老金不同，个人养老金是政府政策支持、个人自愿、市场化运营的补充养老保险，每年缴存上限为12000元，可按规定享受税收优惠：缴存时，可从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税；领取时，只需按照最低档3%税率缴税。[2025-07-16 10:00:00]
