时间：2024年01月16日 9:30-10:00
嘉宾：国家税务总局运城市税务局法制科科长朱晓博，国家税务总局运城市税务局法制科张淑红。
简介：国家税务总局运城市税务局受到运城市电视台邀请，定期参加《监督热线》栏目，现场接受广大纳税人和网友提问，现场予以解答。
广大听众朋友们，这里是运城市广播电视台《监督热线》节目，今天参与节目的单位是国家税务总局运城市税务局，参加的嘉宾是运城市税务局法制科科长朱晓博和法制科张淑红。请嘉宾给收听广播的各位听众朋友打个招呼。[2024-01-16 09:30:00]
谢谢主持人！各位朋友大家好，我是运城市税务局法制科朱晓博。很高兴参加《监督热线》栏目，有这样的机会与大家对话交流，为广大纳税人缴费人答疑解惑，听取大家的意见建议。[2024-01-16 09:31:33]
各位朋友大家好，我是运城市税务局法制科张淑红。[2024-01-16 09:31:53]
今天我们面对广大听众朋友，能否给大家介绍下法制科的工作职能有哪些？[2024-01-16 09:32:02]
好的。我先给大家介绍下：法制科的职责包括负责指导全市税务系统依法治税工作；负责法律咨询服务、法制宣传培训和公职律师的培养工作；同时负责落实行政执法“三项制度”和复议诉讼案件的应诉工作；并且负责重大税务案件审理的牵头工作；负责税收政策执行情况的反馈；负责执法资格培训和证件的办理、查验等等。上面介绍的只是我们科室的部分主要工作。近年来受疫情影响，为了支持经济复苏，国家出台了大量的税费优惠政策，税费优惠政策落实领导小组办公室就设在咱们法制科，各位听众朋友如果在税收政策方面有啥问题，欢迎大家咨询。[2024-01-16 09:32:05]
我刚开了一个规模很小的五金店，就租了一个门面房。想了解一下增值税应该咋缴？[2024-01-16 09:33:18]
为进一步支持小微企业和个体工商户发展，国家延续小规模纳税人增值税减免政策，根据财政部 税务总局公告2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。如果你的店月销售额在10万元以上， 增值税适用3%征收率减按1%征收率征收增值税。比如：你1月销售额10万元以下（含本数）是免征增值税的。如果您1月份销售收入为20万元，可以适用减按1%征收率征收增值税的政策，并按照1%征收率开具增值税专用发票或增值税普通发票。 另外，国家对于“六税两费”也有优惠，具体内容是： 自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。（财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部 税务总局公告2023年第12号文件规定）[2024-01-16 09:33:44]
你好，我最近想买一辆新车。想咨询一下现在买车，车辆购置税有啥优惠吗？[2024-01-16 09:36:15]
马上过年了，很多人准备为自己置办一辆新车。我们来看一下最新税收政策规定。目前，燃油车辆没有税收优惠，仍然是需要按照不含税购车价款的10%缴纳车辆购置税。而对于新能源汽车，按照《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第10号）规定，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；我们可以看到，从今年起购买新能源乘用车新增了免税额的限制，即不超过3万元，之前是没有这个限制的。那对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。2026年起不仅开始减半征收车购税，而且规定了减税额不得超过1.5万元。从政策层面来看越早买新能源车是越优惠的哈，大家可以根据自己需求来规划购买车型和时间。[2024-01-16 09:36:46]
那享受车购税优惠的新能源汽车有啥限制吗？[2024-01-16 09:37:02]
享受车购税优惠的新能源汽车是指符合新能源汽车产品技术要求的纯电动汽车、插电式混合动力（含增程式）汽车、燃料电池汽车。为加强和规范管理，工业和信息化部、税务总局发布了《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》，购置列入《目录》的新能源汽车可按规定享受车辆购置税减免政策。税务机关依据工业和信息化部校验后的减免税标识、换电模式标识和机动车销售统一发票（或有效凭证），办理车辆购置税减免税手续。[2024-01-16 09:37:20]
再问一下啊，大城市车辆品牌和型号多些，我想去外地买车，车辆购置税在当地交还是回来交？[2024-01-16 09:38:46]
根据《中华人民共和国车辆购置税法》第十一条“纳税人购置应税车辆，应当向车辆登记地的主管税务机关申报缴纳车辆购置税；购置不需要办理车辆登记的应税车辆的，应当向纳税人所在地的主管税务机关申报缴纳车辆购置税。” 在这里需要提醒一下大家，车辆购置税的纳税义务发生时间为纳税人购置应税车辆的当日。纳税人应当自纳税义务发生之日起六十日内申报缴纳车辆购置税。[2024-01-16 09:39:00]
你好，昨天不是15号吗？纳税申报期截止啦，可是我忙得忘记进行纳税申报了，这可怎么办？[2024-01-16 09:41:05]
您先别急，这个是有补救措施的。为进一步贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，持续推进税务领域“放管服”改革，根据相关法律法规，自2021年4月1日起，国家税务总局分两批共公布了14项税务行政处罚“首违不罚”事项清单，对当事人首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。那么你今年第一“未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料”的情形就在其中，你只要在税务机关责令限期内及时改正了，本次违法行为是不会被罚款的。 在这里再次提醒各位听众朋友，2024年度申报纳税期限国家税务总局已经发文进行了明确，跟大家分享一下： 《国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限的通知》将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2024年度具体申报纳税期限进行了明确： 一、1月、3月、7月、8月、11月申报纳税期限分别截至当月15日。 二、2月10日至17日放假8天（春节），申报纳税期限顺延至2月23日。 三、4月4日至6日放假3天（清明），申报纳税期限顺延至4月18日。 四、5月1日至5日放假5天（五一），申报纳税期限顺延至5月22日。 五、6月8日至10日放假3天（端午），申报纳税期限顺延至6月19日。 六、9月15日至17日放假3天（中秋），申报纳税期限顺延至9月18日。 七、10月1日至7日放假7天（国庆），申报纳税期限顺延至10月24日。 八、12月15日为星期日，申报纳税期限顺延至12月16日。[2024-01-16 09:41:36]
你好，我家有2个孩子，听说个人所得税专项附加扣除的标准提高了，请问新政策是啥？[2024-01-16 09:44:17]
根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号）规定，为进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担，三项个人所得税专项附加扣除标准发生了变化。 1、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。 2、子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。 另外，赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。 上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。[2024-01-16 09:44:46]
你好。我是盐湖区的，最近比较忙忘记给孩子买2024年的基本医疗保险了，请问还能补交吗？[2024-01-16 09:47:05]
我省城乡居民基本医疗保险每年参保登记缴费一次。原则上是9月1日至12月25日办理医保登记缴费。为做好2024年“元旦、春节”期间居民医保参保动员工作，进一步维护广大参保群众缴费权益，实现应保尽保，经市医保局和市税务局研究同意，决定延长2024年度城乡居民基本医疗保险参保缴费期限，缴费截止日期延长至2024年2月25日。延长期内个人缴费标准及缴费方式，继续按照相关政策执行不变，其中个人缴费标准为380元。[2024-01-16 09:47:33]
那会影响2024年报销待遇吗？[2024-01-16 09:48:57]
这个不用担心。在本次延期时间内完成参保缴费的居民，待遇享受时间从2024年1月1日至2024年12月31日，参保居民如在2024年1月1日之后完成参保缴费并已发生医药费用，按规定予以补报。参保缴费时间节点的认定以税务部门征收时间为准。[2024-01-16 09:49:45]
我是临猗的，最近卖了自己的旧房子，打算在运城买一套新房，听朋友说可以退个人所得税，请问具体政策是什么？[2024-01-16 09:51:00]
根据《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2022年第21号）及《财政部 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（2023年第28号）等规定：2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在同一城市范围内市场上重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。 具体所需资料： （一）纳税人身份证件； （二）现住房的房屋交易合同； （三）新购住房为二手房的，提供房屋交易合同、不动产权证书及其复印件； （四）新购住房为新房的，提供经住房城乡建设部门备案（网签）的房屋交易合同及其复印件。[2024-01-16 09:51:58]
我公司是一家信息技术服务企业，今年企业有研发费用，想咨询一下，研发费用这块可享受的优惠政策是什么？[2024-01-16 09:54:16]
财税2023年第7号公告，明确企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。[2024-01-16 09:56:20]
我有一家调料店，是个体户，听周边商铺的老板说个体户的减半征收个人所得税政策有变动，想问一下具体规定是什么？[2024-01-16 09:57:48]
为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持个体工商户发展，财政部、税务总局联合制发《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受此项优惠政策。[2024-01-16 09:58:24]
