时间：2023年10月16日 9:30-10:00
嘉宾：国家税务总局运城市税务局第二税务分局副局长郭永革，国家税务总局运城市税务局第二税务分局综合业务股股长丁静。
简介：国家税务总局运城市税务局受到运城市电视台邀请，定期参加《监督热线》栏目，现场接受广大纳税人和网友提问，现场予以解答。
广大听众朋友们，这里是运城市广播电台《监督热线》节目，今天参与节目的单位是国家税务总局运城市税务局，参加的嘉宾是运城市税务局第二税务分局副局长郭永革和综合业务股股长丁静。请嘉宾给收听广播电台的各位听众朋友打个招呼。[2023-10-16 09:30:00]
谢谢主持人！各位朋友大家好，我是运城市税务局第二税务分局郭永革。[2023-10-16 09:30:50]
各位朋友大家好，我是运城市税务局第二税务分局综合业务股的丁静。[2023-10-16 09:31:05]
很高兴参加《监督热线》栏目，有这样的机会与大家对话交流，为广大纳税人缴人解疑释惑，听取大家的意见建议。[2023-10-16 09:31:14]
今天我们面对广大听众朋友，能否给大家介绍下第二税务分局的征管职能有哪些？具体的征收地点在哪里？[2023-10-16 09:31:48]
好的。我先给大家介绍下：国家税务总局运城市税务局第二税务分局主要有两大工作职能：一是负责市直及驻地市级以上党政机关及事业单位税收、社会保险费、有关非税收入和代扣代缴个人所得税的征收管理工作；二是负责盐湖区范围内自然人增量房交易、二手房交易相关税费的征收工作。[2023-10-16 09:32:22]
办税地点在运城市政务服务中心一楼，红旗东街324号，我们共设置了9个税务窗口，分别是9、12、14号为新建房契税的资料预审和征收。26、28、31号窗口主要是与不动产部门“一窗受理”盐湖区范围内自然人的存量房（也就是二手房）交易的税收工作。45、46、47号窗口主要负责市直机关事业单位税收、社会保险费、有关非税收入和代扣代缴个人所得税的征收。[2023-10-16 09:33:04]
大家在个人所得税、房屋交易契税及其他涉税业务中有哪些税收政策和纳税服务方面的疑惑需要解答，欢迎大家来电。我们一起来接听第一个热线咨询电话。[2023-10-16 09:34:14]
最近个人所得税出新政策了，我比较关心个人所得税专项附加扣除，请问新政策出台后个人所得税专项附加扣除2023年度发生了哪些变化？[2023-10-16 09:34:41]
根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号）规定，为进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担，三项个人所得税专项附加扣除标准发生了变化。 1、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。 2、子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。 3、赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。 上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。[2023-10-16 09:35:06]
我是一个机关单位的财务人员，税务机关要求我们申报缴纳残疾人就业保障金，想问一下我们是单位，是否应该申报残疾人就业保障金？[2023-10-16 09:36:45]
根据《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）规定： 残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。所以，你单位只要符合以上规定，就应该申报缴纳残疾人就业保障金。[2023-10-16 09:37:12]
哦，这样啊，那我们缴纳的话是按什么标准缴纳？[2023-10-16 09:38:00]
残保金全年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。 上年用人单位在职职工年平均工资是按用人单位上年在职职工工资总额÷用人单位上年在职职工人数计算。 工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工作。[2023-10-16 09:38:13]
那交通补贴、取暖费是否计入工资总额？[2023-10-16 09:38:55]
应计入工资总额。[2023-10-16 09:39:05]
我最近在房地产公司购买了一套住房，想咨询一下新房缴纳契税需要什么资料?缴多少税？[2023-10-16 09:39:30]
您所需要携带以下资料： 1.购房全额发票原件 2.备案合同（购房合同）原件 3.不动产登记信息查询表 4.购买方不动产权所有人身份证原件、户口本原件、结婚证（或离婚证）原件 契税税率根据您的房屋面积和套次来决定，具体为： 面积90平方以下：家庭唯一住房：契税1% 家庭第二套住房：契税1% 家庭第三套及以上住房：契税3% 面积90平方及以上：家庭唯一住房：契税1.5% 家庭第二套住房：契税2% 家庭第三套及以上住房：契税3%[2023-10-16 09:39:48]
我准备去政务大厅办理二手房过户交易，想咨询税务人员缴纳契税需要什么资料?需要缴什么税？[2023-10-16 09:41:15]
二手房过户交易所需资料:1.房屋买卖合同 2.不动产登记信息查询表（购买方） 3.房产证原件 4.购买方不动产权所有人身份证原件、户口本原件、结婚证（或离婚证）原件 5.卖方不动产权所有人身份证原件 您需要缴纳的具体税费为：1.卖方需缴纳税费：增值税及其附加约为5.3%，个人所得税1%。2.购买方需缴纳契税，税率根据您的房屋面积和套次来决定，具体为： 面积90平方以下：家庭唯一住房：契税1% 家庭第二套住房：契税1% 家庭第三套及以上住房：契税3% 面积90平方及以上：家庭唯一住房：契税1.5% 家庭第二套住房：契税2% 家庭第三套及以上住房：契税3% 注：产权证满2年，卖方免征增值税；产权证满5年，且是卖方家庭唯一住房，卖方免征个人所得税。[2023-10-16 09:43:34]
我最近出售了自己的一套旧房子，打算买一套新房，听朋友说可以退个人所得税，请问具体政策是什么？[2023-10-16 09:46:03]
根据《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2022年第21号）及《财政部 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》（2023年第28号）等规定：2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在同一城市范围内市场上重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。 具体所需资料：1.卖房时不动产权所有人身份证（复印件） 2.结婚证或户口本（复印件）。 3.卖房时个人所得税、买房时契税完税证明（原件） 4.新购住房①新房 备案合同（原件及复印件）②二手房 销售合同、发票、不动产权证书（原件及复印件） 5.银行卡备注开户行（复印件） 6.等等。情况说明（非原路退回填写）退税申请、承诺书[2023-10-16 09:46:19]
我前段时间离婚了，我们离婚协议上房子归我一方所有，现在我应该怎么办理相关手续，要缴税吗?[2023-10-16 09:48:02]
《关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告》（财政部 税务总局公告2021年第29号）文件规定，夫妻因离婚分割共同财产发生土地、房屋权属变更的，免征契税。你到运城市政务服务中心一楼大厅存量房窗口办理房屋过户及减免税手续。[2023-10-16 09:48:32]
我和妻子在结婚前都贷款买了房子，而且申报个税时都享受首套房住房贷款利息扣除。我们现在结婚了，我想问我俩能不能在申报个人所得税时继续享受住房贷款利息扣除？[2023-10-16 09:49:47]
根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）第十五条规定，夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。 所以，你们夫妻二人可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由你们双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。 （按每月1000元标准定额扣除）[2023-10-16 09:50:06]
我过两天要去政务大厅办房屋过户，想问一下现在缴税有哪些方式，我好准备一下？[2023-10-16 09:51:36]
刷卡（储蓄卡、信用卡）、扫码（微信、支付宝、云闪付）、现金都是可以的。[2023-10-16 09:52:00]
我是一名个体工商户，我听说国家有关于“六税两费”的优惠政策，请问该优惠的具体内容是什么？[2023-10-16 09:53:15]
根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）文件规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”[2023-10-16 09:53:46]
