时间：2022年11月16日 9:30-10:00
嘉宾：国家税务总局运城市税务局稽查局副局长郭敏利，国家税务总局运城市税务局稽查局执行股四级主办屈靖涛。
简介：国家税务总局运城市税务局受到运城市电视台邀请，定期参加《监督热线》栏目，现场接受广大纳税人和网友提问，现场予以解答。
各位听众朋友们，大家好！这里是运城市广播电视台，今天参与《监督热线》栏目的单位是国家税务总局运城市税务局，参加的嘉宾是国家税务总局运城市税务局稽查局副局长郭敏利、执行股四级主办屈靖涛，欢迎你们。[2022-11-16 09:30:00]
谢谢主持人，听众朋友，你们好！[2022-11-16 09:30:46]
今年以来，为进一步促进企业发展，缓解企业资金压力，国家税务总局实施了一系列税收优惠政策，留抵退税政策作为一项重要的税收优惠政策，请介绍下税务局是如何确保留抵退税政策红利直达市场主体的？[2022-11-16 09:31:25]
大规模增值税留抵退税政策是新的组合式税费支持政策的重头戏，运城市税务局以精心谋划实现“好办易办”，以精细服务实现“早退快退”，以精准防控保障“退稳退准”，全力确保这一政策落地生效。 运城市税务局及时部署，稳步有序落实落细税收优惠政策，竭力将优质纳税服务送进千家企业，当好企业“贴心人”，想企业所想，解企业所困，让市场主体收获“看得见、摸得着”的获得感、幸福感、安全感，为市场主体发展注入强劲“税动力”。 大规模留抵退税政策实施后，为确保政策红利精准输送到市场主体，国家税务总局等六部门联合作出了严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为的工作部署，在查处留抵退税违法犯罪中，运城市税务局充分应用创新机制、科技手段为留抵退税退得准、退得好筑牢“防火墙”，形成了“事前排查、事中监控、实时阻断、事后打击”的监控模式。 严打骗税行为，才能保证留抵退税政策落实“水清鱼活”，对确定的重大税收违法失信主体，将其纳税信用等级降为D级，共享至全国信用信息共享平台，形成有力震慑。 下一步，运城税务将继续多措并举，推动政策全方位落地生根。同时，积极防范，打击涉税违法行为，最大限度释放政策红利，确保留抵退税政策红利直达市场主体，为推进运城经济高质量发展作出积极贡献。[2022-11-16 09:35:12]
虚开发票等税收违法行为一直是税务局重点打击的行为，如果公民在生活中遇到税收违法行为如何向税务局检举？[2022-11-16 09:36:34]
运城市税务局稽查局举报中心电话是0359-2295247，工作时间是：工作日的上午8：00-12：00，下午2:30—6:00。同时也可以通过12366纳税服务热线接收税收违法行为检举。 检举人在检举过程中应当遵守法律、行政法规等规定；应当对其所提供检举材料的真实性负责，不得捏造、歪曲事实，不得诬告、陷害他人；不得损害国家、社会、集体的利益和其他公民的合法权益。 检举人检举税收违法行为应当提供被检举人的名称、地址和税收违法行为线索；尽可能提供被检举人统一社会信用代码，法定代表人、实际控制人信息和其他相关证明资料。 举报中心在检举事项受理之日起十五个工作日内完成分级分类处理，检查部门在收到举报中心转来的检举材料之日起三个月内办理完毕；案情复杂无法在期限内办理完毕的，可以延期。[2022-11-16 09:40:06]
下面，我们来接听第一个热线电话[2022-11-16 09:41:33]
我今年刚到运城一家会计师事务所上班，在工作中有很多企业非常关注税收黑名单制度的相关政策，我想咨询下被列入税收黑名单的纳税人会有什么惩戒措施呢？[2022-11-16 09:42:13]
根据税务总局与发改委、人民银行等33个部门在2016年共同签署的《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》及《国家税务总局重大税收违法案件信息公布办法》的相关规定，税务机关对确定的失信主体将其纳税信用级别会直接判为D级，适用相应的D级纳税人管理措施；对欠缴查补税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，税务机关将通知出入境管理机关阻止其出境；另外税务机关将当事人失信信息提供给参与实施联合惩戒的相关部门，由相关部门依法对当事人采取限制消费措施、限制购买证券、限制参加政府采购、融资授信限制等联合惩戒和管理措施。 纳税信用对市场主体的健康经营发展来说至关重要，它是企业顺利经营的通行证，是企业诚信经营的金名片，一旦被列为“黑名单”失信主体，对企业来说可谓是“寸步难行”，因此企业在经营过程中要自觉依法依规诚信纳税，营造法治公平的税收环境。同时“黑名单”主体可通过主动纠正失信行为、消除不良社会影响等方式修复信用，积极主动改善自身信用状况。[2022-11-16 09:45:44]
我是盐湖区一家一般纳税人企业的负责人，我们企业可以享受留抵退税这个优惠政策，但是在退税前我想让企业先进行自查，想咨询下自查过程中有哪些需要重点关注的事项？[2022-11-16 09:46:23]
与往年相比，今年税务局实施了更大力度的留抵退税政策，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业和制造业等行业企业，并一次性退还小微企业和制造业等行业企业存量留抵税额，你在自查中可以主要关注下： 1、有没有取得虚开的进项发票，虚增进项税额 2、有没有隐瞒收入减少销项税额，常见的有私户收款没有入账进行纳税申报的 3、有没有把收入拆分到小规模的公司，增值税进项却放在一般纳税人的公司进项抵扣 4、有没有通过明显低于市场价格的方式做关联交易减少销项税额 5、有没有把属于简易计税或者免税项目的进项发票虚增留抵税额的[2022-11-16 09:47:50]
我们公司不存在不予评A的情形，但是年度评价得分总是达不到90分，不能成为A级纳税人，请问我们公司在日常经营中需要注意哪些事项，以避免造成纳税信用扣分？[2022-11-16 09:48:45]
从连续几年的纳税信用评价情况看，容易造成纳税信用扣分的情况主要有以下几项：一是未按规定期限纳税申报或代扣代缴；二是未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失或擅自损毁发票；三是办理纳税申报后未按规定期限及时缴纳税款；四是未按规定填报财务报表。所以，也提醒每位纳税人在日常经营中注意这些方面的涉税事项办理情况。[2022-11-16 09:50:03]
我是一名刚入职的会计，目前上班的公司是一家纳税信用为D级的公司，想咨询下税务局对D级纳税人有什么管理？[2022-11-16 09:50:47]
税务机关按照守信激励，失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。A级纳税人在发票领用、出口退税、日常办税等多方面享受优惠和便利，D级纳税人在发票申领、出口退税、接受税务稽查等方面受到严格限制和管理，促进纳税人诚信自律，提高税法遵从度。 (1)公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级。 (2)增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交(验)旧供新、严格限量供应。 (3)加强出口退税审核。 (4)加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料。 (5)列人重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准。 (6)将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止。 (7) D级评价保留2年，第3年纳税信用不得评价为A级。 (8)税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。[2022-11-16 09:53:55]
我想咨询下税务局的举报电话，可以举报哪些税收违法行为？[2022-11-16 09:54:32]
国家税务总局运城市税务局稽查局举报中心电话是0359-2295247，工作时间是：工作日的上午8：00—12：00，下午2:30—6:00。同时还可以通过12366纳税服务热线接收税收违法行为检举。 《税收违法行为检举管理办法》自2020年1月1日起施行。单位、个人采用书信、电话、来访等形式，向税务机关提供纳税人、扣缴义务人税收违法行为线索的行为。 可以就企业涉嫌偷税（逃避缴纳税款）,逃避追缴欠税，骗税，虚开、伪造、变造发票，以及其他与逃避缴纳税款相关的税收违法行为进行检举。[2022-11-16 09:55:40]
我是一家企业的办税人员，想咨询下企业纳入黑名单后有没有补救措施，能不能提前停止公布？[2022-11-16 09:56:57]
失信信息公布期间，符合下列条件之一的，失信主体或者其破产管理人可以向作出确定失信主体决定的税务机关申请提前停止公布失信信息： （一）按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清税款、滞纳金、罚款，且失信主体失信信息公布满六个月的； （二）失信主体破产，人民法院出具批准重整计划或认可和解协议的裁定书，税务机关依法受偿的； （三）在发生重大自然灾害、公共卫生、社会安全等突发事件期间，因参与应急抢险救灾、疫情防控、重大项目建设或者履行社会责任作出突出贡献的。 失信主体有下列情形之一的，不予提前停止公布： （一）被确定为失信主体后，因发生偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等税收违法行为受到税务处理或者行政处罚的； （二）五年内被确定为失信主体两次以上的。[2022-11-16 09:58:41]
