时间：2025年04月16日 8:00-9:00
嘉宾：国家税务总局长治市税务局党委委员、总经济师李晓艳， 国家税务总局长治市税务局个人所得税科科长史海霞， 国家税务总局长治市税务局社会保险费科科长李卫， 国家税务总局长治市税务局非税收入科科长杨英杰， 国家税务总局长治市税务局纳税服务科科长陶锐， 国家税务总局长治市税务局财产和行为税科副科长李杨栋， 国家税务总局长治市税务局货物和劳务税科副科长张涵， 国家税务总局长治市税务局征收管理科副科长侯文哲。
简介：长治税务部门将以“助力高质量发展 办好为民实事”为主题，围绕税费优惠政策落实、优化惠企便民服务、构建良好税法遵从环境及近期重点和难点问题进行解答。
各位听众，大家好！欢迎收听长治广播电视台FM94.9长治综合广播《党风政风热线》节目。今天，我们邀请到了国家税务总局长治市税务局党委委员、总经济师李晓艳一行走进《党风政风热线》节目现场，与听众们进行现场在线交流。欢迎李总及各位科长，也欢迎听众朋友们踊跃提问，积极参与！[2025-04-16 08:00:00]
主持人好！听众朋友们，大家好！[2025-04-16 08:01:46]
近年来，长治税务部门精准落实税费优惠政策，持续优化税收营商环境，全力服务经济社会高质量发展，获得了纳税人缴费人的良好口碑。李总能不能先简要介绍一下，咱们税务部门在助力高质量发展、办好为民实事方面都做了哪些工作？[2025-04-16 08:02:00]
各位听众朋友们，大家好。我是长治市税务局的李晓艳，首先我代表国家税务总局长治市税务局，向多年来关心、支持长治税务工作的广大听众朋友和纳税人缴费人表示衷心的感谢！同时，也感谢党风政风热线栏目为我们搭建了一个与广大听众朋友和纳税人沟通交流的平台。真诚欢迎社会各界和广大群众给我们提出意见和建议，帮助我们进一步做好税费服务工作。 去年一年，我们保持站稳人民立场，用高效便捷的服务、严格规范的执法，使纳税人满意度得到持续提升。我们始终将群众的呼声作为第一信号，一是聚焦政策精准找人，创新“一户式”集成推送方式，构建起14个优惠政策落实指标，推行“指标化”动态实时监控，二十多亿元新增减税降费及时精准惠及全市20余万户经营主体。二是聚焦办税不用求人，升级一系列“智慧办”软件，优化远程问办帮办、云上培训辅导等不求人举措，实现税费咨询零接触零等候，数电票和新电局平稳上线推广，不断压缩平均办税时长。三是聚焦规范税费执法，规范统一11项差异化业务，从严执行“综合查一次”铁纪，做到一年内稽查评估两次以上零发生，申报准期率、修正率全省第一。四是聚焦高效为民解忧，全面推行税费矛盾多维收集机制和税费矛盾分级化解机制，推动全市系统及时高效化解税费矛盾争议上千个，“把脉—问诊—开良方”的税费矛盾化解法经验做法得到推广。 2025年是高质量完成“十四五”规划目标任务、为实现“十五五”良好开局打牢基础的关键之年，今年，税务总局以“强基促发展·提效激活力”为主题，持续开展“便民办税春风行动”，集成推出系列利企便民服务举措。长治市税务部门将切实办好惠民实事，以更好作风优化税收营商环境。一是全力推进办税更高效。围绕深化征纳互动应用，优化线下服务体验，统筹各类服务资源，推动办税服务厅实现转型。二是全力推进服务更满意。引导涉税专业服务机构合规经营。开展纳税信用提升行动。三是全力推进征纳更和谐。完善税费诉求解决机制。升级从诉求收集到矛盾化解的全链条服务，夯实基础服务，提升线上线下整体服务效能。一会儿，我们相关部门的科长会就相关税收政策作进一步介绍。[2025-04-16 08:05:00]
我们知道，每年的3月1日至6月30日是个人所得税的汇算清缴期。很多人在这段时间都收到了退税，当然也有些人需要补税。那请问史海霞科长，个税汇算清缴中主要有哪些退税和补税的情形呢？[2025-04-16 08:10:00]
综合所得主要的退税情形有下面六个方面，大家可以关注一下自己是否符合：（1）年度内综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；（2）年度内有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款没有申报扣除或未足额扣除的；（3）因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业 （职业）年金以及商业健康保险、个人养老金等扣除不充分的；（4）没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各种税前扣除的；（5）纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；（6）预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；（7）有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。 那么主要的补税情形也有六种：（1）在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了基本减除费用 （5000元/月）或全年综合所得收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率；（2）年度内更换任职受雇单位，全年综合所得收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率；（3）除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率；（4）预扣预缴时扣除了不该扣除的项目，或者扣除金额超过规定标准，年度合并计税时因调减扣除额导致应纳税所得额增加；（5）纳税人取得综合所得， 因扣缴义务人未依法申报收入并预扣预缴税款，需补充申报收入等；（6）年度内同时取得综合所得和经营所得，已在经营所得中扣除减除费用 6万元。[2025-04-16 08:12:00]
非常感谢史科长带来的介绍。大家如果有关于个税方面的问题还可以积极与我们互动，由史科长为您解答。听说近期在机动车登记方面有一些新的涉税变化，这和老百姓生活息息相关，也是广大听众朋友比较关心的问题，我们请征收管理科侯文哲副科长为大家具体介绍一下吧。[2025-04-16 08:20:00]
好的，主持人。2025年5月1日开始，全国范围开始使用全面数字化电子发票（以下简称数电发票）信息办理机动车登记业务。那么对于已开具机动车销售统一电子发票、二手车销售统一电子发票等数电发票的申请人，公安机关交通管理部门在办理机动车注册登记、转让登记、已销售未登记新车临时号牌核发业务时，将会使用税务机关传输的数电发票信息进行比对，不再需要审核纸质机动车销售发票（主要包括纸质机动车销售统一发票、纸质二手车销售统一发票）。纸质机动车销售发票不再列入机动车档案资料，并在机动车档案资料目录中备注为“联网核查”。 如果您到公安机关交通管理部门办理机动车登记业务时，遇到系统暂无数电发票信息情况怎么办？公安机关交通管理部门将会通过对申请人提供的税务总局全国增值税发票查验平台机动车销售发票动态二维码进行扫描，获取数电发票信息进行查验，不会影响您办理机动车登记业务。大家办理相关业务携带资料更少、更方便了。[2025-04-16 08:22:00]
感谢侯科长带来的介绍。有网友问2025年城乡居民医保忘缴了，能否进行补缴，请李科长为我们解答一下。[2025-04-16 08:30:00]
好的，主持人。可以进行补缴。普通城乡居民错过2025年集中缴费期（2024年9月1日至2025年2月25日）后有补缴要求的，2025年4月1日起可按照个人缴费标准及财政补助之和1100元补缴。普通城乡居民从缴费之日起设置3个月等待期，等待期结束后方可享受居民基本医疗和大病保险待遇。 动态调整前未参加居民医保的新增特困人员、低保对象、防止返贫检测对象等困难群体，错过集中缴费期进行补缴的，个人缴费自负部分由个人补缴，个人缴费资助部分由医疗求助资金负担，财政补助部分由县级财政全额承担。救助对象补缴居民医保个人缴费自负部分后，自缴费之日起享受居民医保和大病保险待遇。[2025-04-16 08:31:00]
非常感谢李科长带来的介绍。各位领导刚才介绍了一些与我们老百姓生活密切相关的税收政策和信息，据了解，2024年11月，财政部、税务总局、住房城乡建设部发布了《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》，请问李杨栋科长，我们在住房交易契税方面，有哪些涉税变化？[2025-04-16 08:33:00]
从2024年12月1日起执行新政，加大了住房交易环节的契税优惠力度，积极支持居民刚性和改善性住房需求；将现行享受1%低税率优惠的面积标准由90平方米提高到140平方米，只要面积不超过140平方米的，统一按1%的税率缴纳契税。也就是说：如果个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对于个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。[2025-04-16 08:35:00]
刚才李总提到今年长治税务部门将全力推进办税更高效、服务更满意、征纳更和谐，那请问一下陶锐科长，具体会采取哪些措施呢？[2025-04-16 08:41:00]
随着各项征管改革措施持续落地，特别是全国统一规范电子税务局的上线和数电发票的广泛使用，去年全年通过征纳互动平台线上“问办协同”办理业务量是2.5万余笔，而今年1月至今业务量已达到1.6万笔，越来越多的纳税人缴费人选择非接触式渠道办理业务。因此，今年我们将围绕深化征纳互动应用，优化线下服务体验，统筹各类服务资源，推动办税服务厅转型升级，优化导税预检、简事快办、辅导培训、争议调解等10项已有服务功能，新增征纳互动办问协同服务、跨区域通办服务等13项创新服务功能。具体来说，主要变化将体现在以下三个方面： 一是线下服务体验更优。在功能区域划分上，设置导税预检、简事快办、自助办税、体验辅导、窗口服务、争议调解等功能区域，优化进厅动线，实现精准分流、高效办理、有效辅导。在服务内容上，提供包括个性化诉求响应、复杂业务处理、争议矛盾解决、满足特殊人员需要等服务场景，开展进厅事项辅导，更好地解决个性化的复杂问题。同时，通过现场体验和辅导培养纳税人自主办理习惯，提升自主办税能力。 二是线上服务支撑更强。一方面，保障线上各渠道“问办协同”，全面承接新电子税局、电话互动等渠道产生的辅导办理需求；另一方面，通过多方互动、远程虚拟窗口等形式，与相关部门沟通处理，共同解决问题，实现征管服务联动，及时处理复杂业务，提供跨区域通办服务，这里需要特别说明的是通过征纳互动跨区域业务办理，可以实现不出县区办理其他地区的税费业务事项，这是一个非常方便纳税人缴费人的举措，省去了纳税人缴费人跨地区业务办理旅途往返、来回奔波的烦恼。此外，依托征纳互动拓展税费服务能力，新增精准推送、可视答疑等创新服务功能，及时高效响应纳税人需求。 三是税费服务能力更精。通过加强服务能力管理，提升服务监控、资源调配、纳税人行为分析、服务策略制定和突发事件应对能力。通过对征纳互动、新电局、办税服务厅、自助办税终端等渠道数据的动态分析和实时监控，及时掌握各渠道服务状况，统筹调度服务资源，降低服务成本。采集、处理、分析线上线下税费服务诉求，制定精细服务策略及税费服务产品，引导和促进纳税人主动遵从。 今天借助党风政风热线这个平台，我们也向全市的纳税人缴费人再次宣传我们的征纳互动服务，如果在办理各类业务中遇到问题，可以随时登录新电子税务局（网页端）或者是手机端App，点击征纳互动图标进入“悦悦”咨询页面，可以提供7*24小时的咨询问答，也可以在每个工作日的工作时间选择人工互动，我们全市的征纳互动坐席服务人员均能提供文字互动、语音交流、视频互动及远程协助的“问办协同”一站式服务，长治税务期待与您的沟通交流。谢谢！[2025-04-16 08:42:00]
感谢陶科长带来的介绍。我们看到有网友问，我公司近期准备购买一辆新能源乘用车使用，请问车辆购置税方面有没有相关的优惠政策？[2025-04-16 08:50:00]
好的，主持人。根据《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第10号）规定，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车，免征车辆购置税，每辆新能源乘用车，免税额不超过3万元。对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车，减半征收车辆购置税，每辆新能源乘用车，减税额不超过1.5万元.享受上述优惠的新能源车是指符合新能源汽车产品技术要求的纯电动汽车，插电式混合动力（含增程式）汽车和燃料电池汽车。[2025-04-16 08:51:00]
有网友问如果公司从事二手车经销，销售收购的二手车，该如何确定增值税税率？[2025-04-16 08:52:50]
根据《财政部 税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第63号）有关规定，2027年12月31日前从事二手车经销的纳税人销售收购的二手车，按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。这里的二手车是指从办理完注册登记手续至达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的车辆。[2025-04-16 08:53:00]
感谢张科长的解答。[2025-04-16 08:54:30]
主持人：时间过得很快，回答完听众朋友及网友的一系列提问之后，今天节目的内容也接近尾声了。由于时间关系，我们对听众朋友和网民朋友的提问不能在现场一一答复，需要进一步了解政策变化和操作要求的朋友可以拨打我们的节目热线进行留言。节目的最后，有请今天的带队领导说一下上线感想。[2025-04-16 08:55:30]
谢谢主持人！感谢听众朋友们、网友们积极地参与，感谢大家对税收工作的持续关注！下一步，长治市税务局将继续积极发挥税收职能作用，做好纳税人缴费人的倾情服务者，以更实作风、更大力度、更优举措提高“好办事”的便利和“办成事”的效率。节目结束后，我们将对听众留言的问题逐一给予认真、详细的解答并在第一时间反馈给节目组！谢谢大家！ [2025-04-16 08:57:00]
