主持人

各位听众，大家好！欢迎收听长治广播电视台FM94.9长治综合广播《党风政风热线》节目。今天，我们邀请到了国家税务总局长治市税务局党委委员、副局长田高瑞一行走进《党风政风热线》节目现场，与听众们进行现场在线交流。欢迎田局长及各位科长，也欢迎听众朋友们踊跃提问，积极参与！[2024-11-13 08:00:15]

田高瑞

主持人好！听众朋友们，大家好！[2024-11-13 08:01:00]

主持人

今年，我们税务部门连续两次参加党风政风热线，都是以“创优税收营商环境”为主题，那么，良好的税收营商环境体现在哪些方面？我们长治税务部门又做了哪些工作？请田局长介绍一下相关情况。[2024-11-13 08:02:00]

田高瑞

各位听众朋友们，大家好。我是长治市税务局的田高瑞，很高兴再次通过党风政风热线和大家相聚，感谢你们一直以来对税务工作的关注和支持。今天，围绕税收营商环境这个话题，希望能够和大家进行一次深入的交流。 我们都知道，税收不仅是国家财政的基石，也是经济发展的助推器。一个良好的税收营商环境，能够激发市场活力，促进经济健康发展。这些年，我们长治税务始终致力于为大家提供一个“办事不求人”的税收营商环境，让政策落实更加及时精准、让办税缴费更加便捷高效、让税收执法更加公平公正。下面，我向大家简要介绍一下我们近期在优化税收营商环境方面的一些新举措。 一是优化了一个政策找人直达快享的“政策享受环境”。聚焦税费政策从“人找政策”向“政策找人”转变，从“海量搜索”向“一键推送”转变，我们用数字化的手段、网络化的平台，实现了税费优惠政策的“一户式”集成推送，有效解决了全市20余万户纳税人税费优惠政策找得慢、享不全的痛点问题。 二是打造了一个减轻企业办税负担的“智能服务模式”。聚焦好办快办满意办，我们开发了码上算、易申报、马上办等多个易用好用的服务软件，推出了远程帮办、云上辅导等一系列不求人的服务举措，实现了税费“咨询、申报、办理”的全流程智能服务，实现绝大多数业务在网上办理。目前，我们的税费咨询做到了零接触、零等候，平均办税时长稳定在1分钟内。 三是畅通了一条回应企业税费诉求的“高效解难渠道”。为了切实让纳税人感受到来自长治税务的厚爱，我们全市税务系统14个县局局长、79个分局局长，全面公开个人电话，带头执行“首问责任制”，实实在在让纳税人每条意见都能够听得到、每个诉求都能办得好。 四是创新了一套护航企业健康发展的“风险防范机制”。立足企业“守护者”的职能定位，我们从纳税申报管理切入，创新构建了“申报前政策智能辅导、申报中错误智能校验、申报后风险智能扫描”的数字化风险防范机制，实现了对企业税费风险的智能监控、实时提醒，有效防范企业的税费“小风险”变成“大窟窿”。 此外，聚焦“新电子局怎么使用、跨区业务怎么办理、税费现金怎么缴纳、信用等级怎么修复”等事关纳税人缴费人切身利益的“关键小事”，我们通过在全市税务系统建成20个远程帮办中心、在每个办税大厅设立现金收缴专窗，全面推行实行办税大厅“日收日解日反馈”工作法、务实开展多轮次多专题的线上培训等服务举措，切实让每位纳税人缴费人在每次办事缴费的体验中都享受到了更有温度、更有速度的税费服务。 2024年，可以说是全国惠民利企服务年。国家层面出台了一系列促销费、惠民生的政策举措，尤其是“两新”政策的出台，有效拉动了市场的消费情绪，对促进产业升级、推动经济高质量发展起到非常积极的作用。随着新电子税务局的全面上线、数字化电子发票的全面推广，这些政策必将更加精准地惠及广大纳税人缴费人。 一会儿，我们相关部门的科长会就相关税收政策作进一步介绍。[2024-11-13 08:04:00]

主持人

我们知道，适逢“金九银十”和“双十一”相衔接的销售旺季，接下来“双十二”“圣诞、元旦”等年终购物季也将热烈展开，请问张华丽科长，税务部门在落实政策、支持消费市场发展方面的具体举措？[2024-11-13 08:15:00]

张华丽

今年3月，国务院常务会议审议通过《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，7月份，又发布了《关于加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新的若干措施》，简称“两新政策”。这项政策主要是为了统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，实施设备更新、消费品以旧换新、回收循环利用、标准提升四大行动。其中与咱们老百姓关系最密切的就数汽车、家电等消费品以旧换新行动了。 政策将个人消费者乘用车更新、家电产品和电动自行车以旧换新以及旧房装修、厨卫改造、居家适老化改造的物品材料购置等，纳入消费品以旧换新支持范围，既可以让居民降低消费成本，用上更好的产品，也能刺激消费，进一步带动企业投资扩产，形成消费和投资相互促进的良性循环，提升百姓生活质量和幸福指数，推动经济社会发展全面绿色转型。刚刚过去的“双十一”，无论是线下家电商场、汽车销售行业，还是线上商城，均展现出了该项政策带来的巨大热度，不少地区还发放政府专项消费券，为消费者购物省下不少的同时，也为生产和销售企业加足了马力。 税务部门在落实“两新”政策，支持消费市场发展方面采取了以下举措：一是在政策宣传与辅导方面，精准推送个性化“政策包”，实现政策宣传辅导“未问先送”，为家电销售企业推送以旧换新相关税收优惠政策。深入各大家电卖场、汽车4S店等消费市场实地解读答疑，确保企业能够准确理解和享受优惠政策，同时帮助企业防范涉税风险。二是在服务优化方面，提供多样化办税渠道，例如对于汽车以旧换新涉及的车购税业务，既可以在电子税务局、办税服务厅提交，又可直接在所购车4S店由工作人员协助办理，方便购车人及时享受政策红利。三是在纳税申报辅导方面，针对家电、汽车等行业以旧换新业务增多可能带来的纳税申报及开票问题，通过线上询问解答、线下“一对一”讲解等方式，为企业减负担、添便利。四是在支持资源回收行业发展方面，实施资源回收企业“反向开票”措施，回收企业可以向销售废旧物品方开具发票，为消费品以旧换新提供了更好的资源回收保障。[2024-11-13 08:16:00]

主持人

非常感谢张科长带来的介绍。听说近期铁路客运发票有新变化，这和老百姓出行息息相关，也是广大听众朋友关心的问题，我们请杜秀丽科长给大家具体介绍一下吧。[2024-11-13 08:23:00]

杜秀丽

好的，主持人。按照《国家税务总局财政部 中国国家铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告》(2024年第8号)要求，2024年11月1日起，在铁路旅客运输领域推广使用电子发票，以下简称“铁路电子客票”，旅客需报销入账时，可通过铁路12306(包括网站和移动客户端)取得本人的电子发票(铁路电子客票)。这里着重提醒大家几点注意事项： 1.电子发票(铁路电子客票)属于全面数字化的电子发票，与纸质增值税发票具有同等法律效力，可作为报销入账和税务抵扣的合法凭证。 2.铁路运输企业对通过铁路客票发售和预订系统办理境内旅客运输售票、退票、改签业务并支付费用的，提供开具电子发票(铁路电子客票)服务，但办理跨境旅客运输和境内尚未实施铁路电子客票的旅客运输业务时，暂不提供开具电子发票(铁路电子客票)服务。 3.自2024年11月1日起，车票乘车日期为2024年11月1日及之后的旅客，在行程结束或支付退票、改签费用后，可于180天内登录铁路12306账户，如实取得本人的电子发票(铁路电子客票)。旅客在开车后办理车票改签业务时，电子发票(铁路电子客票)已开具的，需到铁路车站窗口办理。 4.开具电子发票(铁路电子客票)时，应确认相关金额无异议，并准确完整填写发票抬头、邮箱地址等信息；开具成功后，可通过铁路12306直接下载或通过邮件接收电子发票(铁路电子客票)。 5.电子发票(铁路电子客票)和纸质报销凭证仅可选择一种开具，且开具后不可更换发票形式。 6.因发票抬头信息填写错误、企业信息变更等原因开票有误时，在原电子发票(铁路电子客票)开具时限内可换开一次，换开成功后，原电子发票(铁路电子客票)自动红冲，应使用新开电子发票(铁路电子客票)报销入账。 7.铁路12306定期向税务机关报送开具电子发票(铁路电子客票)的电子数据，其中包括完整的旅客姓名和证件号等个人身份信息。 8.电子发票(铁路电子客票)版式文件格式为OFD格式，可通过支持OFD格式的文档阅读器查阅。[2024-11-13 08:24:00]

主持人

感谢杜科长带来的介绍。大家知道，个人所得税与我们每个人都息息相关，近年来个税的专项附加扣除政策也在持续更新，可能很多人还不是很熟悉、不太清楚具体的操作方法，下面我们请史海霞科长为大家再进行一个具体的介绍。[2024-11-13 08:30:00]

史海霞

下面，我为大家从七个常见问题进行具体地介绍，大家可以拿出自己的手机，打开“个人所得税APP”，尝试进行操作。 第一个问题：孩子升学后，子女教育专项附加扣除如何修改信息。分两种情况： 1.修改现有子女教育信息：登录个人所得税APP，点击首页“专项附加扣除”中的【我要查询】，找到需修改的子女信息，点击【修改】，选择【修改教育信息】，将“当前受教育阶段结束时间”填写为当前阶段毕业时间，点击【确认修改】。 2.新增子女教育信息：返回专项附加扣除填报，选择【子女教育】，选择对应的扣除年度，点击【确认】，核对基本信息后点击【下一步】，选择子女教育后，按内容要求录入子女教育新阶段的信息，点击【下一步】，按提示设置扣除比例、申报方式等后完成信息提交。 第二个问题：继续教育专项附加扣除如何填报 点击【专项附加扣除】，选择【继续教育】，选择年度，仔细查看填报前需准备的材料信息（学历继续教育信息：教育阶段、入学时间、毕业时间；职业资格继续教育信息：教育类型、证书取得时间、证书名称、证书编号、发证机关），然后点击【准备完毕，进入填报】后，按内容要求录入继续教育信息，点击【下一步】，选择申报方式后提交。 第三个问题：大病医疗专项附加扣除如何填报 点击【专项附加扣除】，选择【大病医疗】，选择年度，仔细查看填报前需准备的材料信息（患者信息：本人及配偶、未成年子女发生的大病医药费用支出可限额内据实扣除，需要提供患者证件信息；医疗信息：包含个人负担金额、医药费用总金额，请按照相关就医凭证据实填写，可登录国家医保服务平台APP查询），然后点击【准备完毕，进入填报】后，按内容要求录入医疗相关信息，点击【下一步】，选择申报方式后提交。 第四个问题：住房贷款利息专项附加扣除如何填报 点击【专项附加扣除】，选择【住房贷款利息】，选择年度，仔细查看填报前需准备的材料信息（产权证明：如产权证、不动产登记证、商品房买卖合同、预售合同；贷款合同：请按照贷款合同内容据实填写），然后点击【准备完毕，进入填报】后，按内容要求录入房屋信息，点击【下一步】后，录入贷款信息，点击【贷款方式】进行选择（组合贷、公积金贷款、商业贷款），填写贷款银行、上传证明材料后点击【下一步】，选择申报方式后提交。 第五个问题：住房租金专项附加扣除如何填报 点击【专项附加扣除】，选择【住房租金】，选择年度，仔细查看填报前需准备的材料信息（住房租赁信息：获取合同编号、租赁房屋坐落地址、租赁房屋信息；工作城市信息：主要工作城市指市一级）后，点击【准备完毕，进入填报】后填写配偶情况，点击【下一步】，按内容要求录入住房租金支出信息后点击【下一步】，选择申报方式后提交。 第六个问题：赡养老人专项附加扣除如何填报 点击【专项附加扣除】，选择【赡养老人】，选择年度，仔细查看填报前需准备的材料信息（被赡养人信息：包含身份证件信息、出生日期、被赡养人需要年满60周岁；共同赡养人信息：包含身份证件信息、出生日期、如果您是独生子女不需要填写共同赡养人），然后点击【准备完毕，进入填报】后选择被赡养人，按内容要求录入对应信息后，设置分摊方式，选择申报方式后提交。 第七个问题：3岁以下婴幼儿专项附加扣除如何填报 点击【专项附加扣除】，选择【3岁以下婴幼儿照护】，选择年度，仔细查看填报前需准备的材料信息（子女身份信息：包含子女姓名、国籍、身份证件类型、身份证件号码、子女出生日期等），然后点击【准备完毕，进入填报】后填写配偶情况，点击【下一步】，按内容要求录入对应信息后，设置分摊方式，选择申报方式后提交。[2024-11-13 08:40:00]

主持人

非常感谢史科长带来这么详细的介绍。刚才田局长提到绝大多数纳税人办理业务都可以通过线上的方式办理，那请问一下陶锐科长，具体比例是多少？税务部门设置的实体办税服务厅还有什么作用呢？[2024-11-13 08:45:00]

陶锐

目前全市纳税人通过线上渠道办理申报业务的比例已经达到98.5%，通过线上缴纳税费的比例达到了95%，线上办理退税业务92%，其他业务事项办理网办率均达到91%以上。 虽然纳税人可以通过电子税务局等线上渠道办理全部业务，但是线下实体办税服务厅的存在也必不可少，办税服务厅目前主要实现特殊事项业务的办理，满足特殊人群线下办税需求，对所有税费业务进行兜底办理，以及纳税人的权益保护。 今年来，长治市税务局以“高效办成一件事”为导向，全面转型升级办税服务厅，通过税费业务“线上线下融合办理、前台后台集约运转、现场远程协同解决”，为纳税人缴费人带来“办问协同、办审一体、一站办结”的崭新体验。我们在大力推广网上办税的同时，也时刻关注纳税人缴费人的个性化诉求、特殊人员的服务需求、税费争议的解决、征纳互动服务，这就是实体办税服务的转型目标存在的意义。实体办税厅以“智能分流＋专区服务”模式，优化服务场景和服务体验。在导税台进行资料预审，根据业务复杂程度、耗用时长分流至“自助辅办、简事快办、繁事易办、专事联办、难事特办”分级分类服务圈，实现税费事项“一站式”办结。另外，我们办税服务设置专门的征纳互动专区，通过“线上互动＋远程帮办”，税费业务办理时长得到大幅压缩，办税体验大大提速，同时通过征纳互动跨区域业务办理，可以不出县区办理其他地区的税费业务事项，我们税务部门也从以往的单向管理服务转变为征纳双向互动交流，进一步促进了征纳关系和谐有序。[2024-11-13 08:50:00]

主持人

感谢陶科长带来的介绍。[2024-11-13 08:55:00]

田高瑞

纳税人是社会财富的创造者，落实好税费政策、建设好营商环境，是长治税务推动全市经济社会高质量发展的应有之义，没有最好，只有更好！ 今后，我们将一如既往为企业发展、民生进步“服好务、站好台”，进一步推动政策精准落实、进一步畅通征纳互动渠道，进一步优化办税缴费流程、进一步压缩办税缴费时长、进一步精简办税缴费资料，全力为全市纳税人和缴费人提供更优质、更高效、更便利的税费服务。[2024-11-13 09:00:00]