时间：2024年06月26日 8:00-9:00
嘉宾：国家税务总局长治市税务局党委委员、总经济师田高瑞，国家税务总局长治市税务局货物和劳务税科科长张华丽，国家税务总局长治市税务局所得税科科长史海霞，国家税务总局长治市税务局财产和行为税科科长吴非，国家税务总局长治市税务局社会保险费和非税收入科科长杨英杰，国家税务总局长治市税务局纳税服务科科长陶锐，国家税务总局长治市税务局征收管理科副科长侯文哲。
简介：长治税务部门将以“精准落实税费政策 优化税收营商环境”为主题，围绕最新的税费优惠政策落实、进一步优化税收营商环境、提升纳税人满意度及近期重点和难点问题进行解答。
各位听众，大家好！欢迎收听长治广播电视台FM94.9长治综合广播《党风政风热线》节目。今天，我们邀请到了“国家税务总局长治市税务局 党委委员、总经济师 田高瑞”一行走进《党风政风热线》节目现场，与听众进行现场在线交流。欢迎田总及各位科长，也欢迎听众朋友们踊跃提问，积极参与！[2024-06-26 08:00:39]
主持人好！听众朋友们，大家好！[2024-06-26 08:01:34]
近年来，长治税务部门精准落实税费优惠政策，持续优化税收营商环境，全力服务经济社会高质量发展，获得了纳税人缴费人的良好口碑。田总能不能先简要介绍一下，咱们税务部门在落实政策方面做了哪些工作？[2024-06-26 08:02:03]
很高兴与全市听众朋友互动交流！党风政风热线一直以来都是我们宣传税收政策的重要平台、听取群众心声的重要渠道，在这里，我代表全市税务干部，向一直以来关心、支持税务工作的纳税人缴费人和社会各界朋友表示衷心感谢！ 近几年来，党中央、国务院为了稳住市场主体、提振市场信心、激发市场活力，陆续出台了一系列大规模、广覆盖的税费优惠政策。长治税务部门作为落实优惠政策的主力军，始终坚持满意没有终点、服务优无止境，拿出了许多务实举措，也收到了不错成效。借此机会，我就“精准落实税费政策，优化税收营商环境”等方面的情况，和大家做一个简要的交流和汇报，希望大家进一步认识、关心、支持税务工作。 可以说，税务部门在落实税收政策、提升优化服务上做了大量工作，尤其是直接针对让广大纳税人缴费人更方便更满意的内容，我认为可以概括为三句话——推送更准、响应更快、成本更低： 第一句是政策推送更准了。以前纳税人获取税收政策主要靠网上找、电话查、前台问，既不精准、也不全面。今年，紧扣“政策精准找人”，我们充分发挥大数据优势，通过设指标、建模型，实现了税收政策的“一户式”集成推送、应享未享的智能筛选，有力推动了全市市场主体更加及时、更加精准地享受税收政策。 第二句是诉求响应更快了。聚焦全市市场主体（既包括企业，也包括个人）的“政策诉求从哪里来、有政策诉求怎么办、政策诉求谁来处理”三个问题，我们畅通了多条政策诉求收集渠道、建立了一套政策诉求快反机制、组建了一个政策专业服务团队，切实做到了纳税人缴费人的政策诉求进得来、听得到、办得又快又好。 第三句是享惠成本更低了。围绕税费政策“咨询、申报、办理”更便捷、不求人，我们坚持在智能税费服务上花大力气、下苦功夫，创新开发了“码上算、易申报、马上办”等系列接地气易学易用的服务软件，务实推出了“远程帮办、云上辅导”等系列不求人的服务制度举措，为全市纳税人大大压缩了享受政策的人工和时间成本。[2024-06-26 08:06:42]
我们都知道，税务部门连续11年开展了“便民办税春风行动”，请问田总，长治市税务局在优化营商环境、提升纳税人缴费人获得感方面都有哪些具体举措呢？[2024-06-26 08:08:07]
“便民办税春风行动”是2014年开始的，至今已有11个年头，税务部门的“春风行动”可以说称得上我们国家服务发展民生的一个缩影，带来的是党和国家利国利民的好声音，传递的是惠民生促发展的税力量。2023年以来，长治税务的“便民办税春风行动”，我也概括为三方面： 一是聚焦惠民生促发展拿出了硬措施。我们长治税务务实推出了6批130余条便民服务硬举措，这些服务举措每一条都实打实围绕让大家办税缴费更容易更实惠，可以说件件办在点子上，事事办进心坎里，给纳税人带去了满满的获得感。 二是聚焦更便捷更高效打造了好品牌。我们长治税务紧紧围绕“提效能 办实事”，打造了一个“办税不求人”主题的服务品牌，这个品牌不仅在系统内“过得硬”，在系统外也“叫得响”，可以说它既是税务工作作风的具体体现，也是全市人民满意的一种认可。 三是聚焦高效办成一件事推进了“六提升”。我们长治税务扎实开展了政策落实提效、诉求响应提质、精细服务提档、智能办税提速、精简流程提级、规范执法提升的“六提升”专项行动，实实在在提升了办税质效、促进了市场公平、办出了群众满意。 服务人民群众永远在路上、优化营商环境永远在路上。我们的税费服务会随着时代的、技术的进步不断提升，下一步，我们将在“智能化、精细化、个性化”三方面重点发力： 让税费服务更智能（化）。我们将以建在各县区办税厅的智税处理中心为主阵地，借助现代化信息手段，全面实现一个可音频视频通话、可远程桌面共享、可多方实时互动的线上服务模式，切实做到简单问题专人即问即办、疑难问题调度快反处理。让大家的税费问题既能“问得响”，又能“办得好”。 让税费服务更精细（化）。如果说税收是经济的“晴雨表”那我们将通过深挖税收数据，强化数据分析，让税务部门成为精准预测、精准处置纳税人缴费人诉求的“气象站”。将“接诉即办”变为“未诉先办”，实现从“事后征管”向“事前服务”转变；将“有一办一”变为“举一反三”，从“解剖一个问题”向“解决一类问题”转变。 让税费服务更个性（化）。我们将从更符合纳税人个体需求和体验出发，突出办得更快更方便，依托中国邮政网点、农村社区网格等地方资源，全面推广建设“微税厅”，形成“十分钟办税圈”；突出办得更好更准确，针对行业领域重点企业、办税缴费弱势人群等不同主体，因地制宜、分类施策，让“一对一”的专家服务成为常态，争取让纳税人缴费人都满意。 接下来，我们税费种管理科室的各位科长，还要围绕政策规定和优化服务等方面做具体介绍。[2024-06-26 08:16:15]
看来长治税务部门在“政策落实”“优化环境”方面的力度是不小的，成绩是喜人的。谢谢田总带来的介绍。下面，我们聊一聊“支持小微企业和个体工商户发展”方面的内容。请问张科长，小规模纳税人在增值税减免政策方面，有什么具体政策吗？[2024-06-26 08:17:00]
1.对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 2.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。该政策执行至2027年12月31日。[2024-06-26 08:19:55]
感谢张科长的细心解答。下面，我们聊聊“个人所得税”方面的内容。2023年度的个人所得税综合所得汇算清缴工作已接近尾声。如果您因为平时扣除不足，或者未申报扣除等原因导致多预缴了税款，在年度汇算时，可以向税务机关申请退税。请问史科长，什么是年度汇算清缴？[2024-06-26 08:21:32]
年度终了后，居民个人需要汇总1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额，收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 计算公式如下：应退或应补税额=［（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数］-纳税年度内已预缴税额。[2024-06-26 08:23:26]
那税前我们可以扣除的项目都有哪些呢？[2024-06-26 08:24:10]
主要有以下几个方面： 1.减除费用6万元，以及符合条件的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等专项扣除； 2.符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除； 3.符合条件的企业年金和职业年金、商业健康保险、个人养老金等其他扣除； 4.符合条件的公益慈善事业捐赠。[2024-06-26 08:26:03]
感谢史科长的细心解答。“六税两费”与群众生活也是息息相关。下面，我们聊聊“六税两费”减半征收政策。吴科长，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”有哪些规定？您给介绍下。[2024-06-26 08:28:33]
好的。 1.【享受主体】 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户 2.【优惠内容】 自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 3.【享受条件】 本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 4.【政策依据】 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）[2024-06-26 08:30:27]
感谢吴科长的细心解答。下面，我们聊聊“社保费和非税收入”方面内容。请问杨科长，当前我市执行的有哪些最新的社保费优惠政策？[2024-06-26 08:32:56]
自2023年5月1日起，继续实施阶段性降低失业保险费率至1%的政策（其中单位部分0.7%，个人部分0.3%），实施期限延长至2024年底。（晋人社厅发〔2023〕26号）[2024-06-26 08:34:44]
最新的残疾人就业保障金优惠政策有哪些？[2024-06-26 08:36:14]
好的主持人，我分类给大家做个介绍。 1.延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。 2.在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。（财政部公告2023年第8号）[2024-06-26 08:38:12]
感谢杨科长的详细解答。刚才提到，长治税务部门持续提升税收营商环境，请问陶科长，今年以来都有哪些做法？[2024-06-26 08:40:23]
好的。今年以来，我们立足税务职责，在优化发展环境、减轻企业负担、落实税收政策上做到了全力以赴、尽心尽力。具体来讲有以下几个方面：一是政策找人直达快享。 聚焦政策推送不精准、享受不及时的痛点问题，我们创新“一户式”集成推送的方式、构建14个监控优惠政策落实的指标、实现了政策精准找户找人、全程智能监控；针对先进制造业、高新技术等重点企业，我们推行一企一策、实行台账管理，做到了全程跟踪服务、全程跟踪监控。二是高效回应税费诉求。聚焦亲商优商，全市系统14个县局局长、79个分局局长，全面公开个人电话，带头执行“首问责任制”，切实让纳税人的意见、诉求，进得来、听得到、办得好，共解决煤焦、光伏、出口等困难企业涉税问题234个。三是创新机制护航企业健康发展。聚焦风险防控，我们在税收数据资源的增值利用上下实功，构建并推广以“报前预测比对、报中申报比对、报后精准应对”为核心内容的申报异常核验机制，实现了对企业税费风险的智能监控、实时提醒，目前，有效防范百户企业的“小风险”变成“大窟窿”。四是进一步延伸税费服务触角。我们聚焦老百姓急难愁盼问题着力打通“最后一米”，在全市系统推广建设“春风微税厅”，满足地处偏远及业务集中连片区域纳税人的税费服务需求，依托征纳互动平台衍生的各类服务功能探索全量业务办理模式，探索建立“十分钟办税生态圈”。[2024-06-26 08:44:23]
感谢陶科长带来的详细介绍。下面，我们聊聊“全面数字化的电子发票”。电子发票是我们生活中经常看到和用到的重要凭证，截至目前，我市“数电发票”推广扩围工作开展顺利，原用票户使用数电票的比例达到了99.47%，请问侯科长，数电发票是否有份数和单张金额限制？[2024-06-26 08:44:53]
好的。税务机关对试点纳税人开票实行开具金额总额度管理。开具金额总额度，是指一个自然月内，试点纳税人发票开具总金额（不含增值税）的上限额度。所以，通过电子发票服务平台开具的数电票，在开具金额总额度内，没有发票开具份数和单张开票限额的限制。[2024-06-26 08:46:01]
纸质发票和数电票是否共用一个开具金额总额度？[2024-06-26 08:48:13]
是的。试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票、纸质专票和纸质普票以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、增值税普通发票（卷票）、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票，共用同一个开具金额总额度。[2024-06-26 08:50:14]
今天，市税务局的同志们介绍和解答了许多税收政策方面的内容，相信听众朋友对这些问题也是非常关心的。鉴于时间关系，最后我们请田总给大家做个小结。[2024-06-26 08:52:53]
市场主体、各类企业是社会财富的创造者，落实好税费政策、建设好营商环境，是长治税务推动全市高质量发展的应有之义，没有最好，只有更好！ 今后，我们将一以贯之为企业发展、民生进步“服好务、站好台”，进一步推动政策精准落实、进一步畅通征纳互动渠道，进一步优化办税缴费流程、进一步压缩办税缴费时长、进一步精简办税缴费资料，全力为全市纳税人和缴费人提供更优质、更高效、更便利的税费服务。[2024-06-26 08:54:33]
今天，市税务局走进我们直播间，参与《党风政风热线》，对优惠政策落实、纳税服务提升、营商环境优化及近期重点和难点问题等做了详细介绍，使广大听众朋友们对这些方面有了更深的了解，再次希望大家一如既往地关心、支持长治税收事业，也关注《党风政风热线》节目，让我们一起携手建设和谐长治、营造和谐税收环境，为长治的经济社会发展作出积极贡献。感谢朋友们来到直播间参与互动交流。[2024-06-26 08:56:55]
