时间：2024年01月17日 8:00-9:00
嘉宾：国家税务总局长治市税务局党委委员、总会计师李伟，国家税务总局长治市税务局所得税科科长史海霞，国家税务总局长治市税务局财产和行为税科科长吴非，国家税务总局长治市税务局社会保险费和非税收入科科长杨英杰，国家税务总局长治市税务局货物和劳务税科副科长张涵，国家税务总局长治市税务局纳税服务科副科长平彦波。
简介：长治税务部门将以“精准落实税费政策 全力优化营商环境”为主题，围绕最新的税费优惠政策落实、进一步优化税收营商环境、提升纳税人满意度及近期重点和难点问题进行解答。
各位听众，大家好！欢迎收听长治广播电视台FM94.9长治综合广播《党风政风热线》节目。今天，我们邀请到了“国家税务总局长治市税务局党委委员、总会计师李伟”一行走进《党风政风热线》节目现场，与听众进行现场在线交流。欢迎“李总”及各位科长，也欢迎听众朋友们踊跃提问，积极参与！[2024-01-17 08:00:46]
主持人好！听众朋友们，大家好！[2024-01-17 08:01:15]
近年来，长治税务部门精准落实税费优惠政策，持续优化税收营商环境，全力服务经济社会高质量发展，获得了纳税人缴费人的良好口碑。李总能不能先简要介绍一下，咱们税务部门在落实政策方面做了哪些工作？[2024-01-17 08:02:19]
好的。很高兴有机会与大家进行互动交流！借此机会，我代表长治税务系统广大干部职工，向关心和支持税务工作的社会各界朋友们表示感谢！精准落实税费政策、优化税收营商环境是税务部门的分内之事、应尽职责。今年以来，税务部门深入贯彻落实党中央关于延续、优化、实施税费优惠政策的重大决策部署，坚决扛牢落实税费优惠政策的政治责任，健全工作机制，组建工作专班，发挥数据优势，落实“一政策一方案”，“定向投递”优惠政策，实施“点对点”政策解读和“个性化”辅导，从“人找政策”变为“政策找人”；推出“税惠办”“易申报”等智能办税产品，简化办税流程，强化内部监督，优化办税体验，让政策红利更好惠及市场经营主体，服务地方经济高质量发展。[2024-01-17 08:07:25]
我们都知道，税务部门连续10年开展了“便民办税春风行动”，请问李总，长治市税务局在优化营商环境、提升纳税人满意度方面都有哪些具体举措呢？[2024-01-17 08:09:03]
长治市税务系统坚定落实以人民为中心的税费服务理念，紧扣“办好惠民事·服务现代化”主题，制定了《2023年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”实施方案》，持续推出5批次100条便民办税缴费措施，进一步推进政策落实提效、诉求响应提质、精细服务提档、智能办税提速、精简流程提级、规范执法提升，有力促进服务更加精细、监管更加精准、执法更加优化、共治更加协同，进一步提升纳税人缴费人的体验感、获得感和税法遵从度。[2024-01-17 08:13:46]
看来长治税务部门在“政策落实”“优化环境”方面的力度是不小的，成绩是喜人的。谢谢李总带来的介绍。下面，我们聊聊个人所得税方面的话题。2023年，国务院发布通知，提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人“专项附加扣除标准”。请问史科长，提高上述扣除标准的具体规定是什么？[2024-01-17 08:16:23]
好的。根据国务院发布的《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号），自2023年1月1日起，3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元；其中，独生子女每月扣除3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人不超过1500元。[2024-01-17 08:18:47]
纳税人已经填报享受“一老一小”扣除的，是否需要重新报送相关信息？[2024-01-17 08:19:59]
纳税人已经填报享受2023年度3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除的，无须重新填报，信息系统将自动适用提高后的专项附加扣除标准。但纳税人对约定分摊或者指定分摊赡养老人专项附加扣除额度有调整的，可以在手机个人所得税APP或通过扣缴义务人填报新的分摊额度。[2024-01-17 08:22:22]
纳税人此前已经按照原标准填报享受“一老一小”扣除，如何按照提高后的标准享受扣除？[2024-01-17 08:24:00]
《通知》发布前，纳税人已经按照原标准填报享受2023年度3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除的，自9月申报期起，信息系统将按照提高后的专项附加扣除标准计算应缴纳的个人所得税，此前多缴的税款可以自动抵减本年度后续月份应纳税款，抵减不完的，可以在办理2023年度综合所得汇算清缴时继续享受。[2024-01-17 08:27:05]
纳税人和其兄弟姐妹之前是按照约定分摊的方式享受赡养老人专项附加扣除的，这次标准提高后能不能重新调整扣除额度？[2024-01-17 08:28:11]
纳税人为非独生子女的，需要与兄弟姐妹分摊每月3000元的赡养老人专项附加扣除额度。扣除标准提高后，纳税人对约定分摊或者指定分摊赡养老人专项附加扣除额度有调整的，可以在手机个人所得税APP或通过扣缴义务人填报新的分摊额度，但每人每月不超过1500元。[2024-01-17 08:31:55]
感谢史科长的细心解答。“六税两费”与群众生活也是息息相关。下面，我们聊聊“六税两费”减半征收政策。吴科长，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”有哪些规定？您给介绍下。[2024-01-17 08:33:03]
好的。1.【享受主体】增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户 。2.【优惠内容】自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。3.【享受条件】本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。4.【政策依据】《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）。[2024-01-17 08:36:26]
吸纳重点群体就业方面税费减免政策有哪些？[2024-01-17 08:37:13]
自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源和社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”) 的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。山西省定额标准为每人每年7800元。[2024-01-17 08:39:53]
吸纳退役士兵就业方面税费减免政策有哪些？[2024-01-17 08:41:23]
自2023年1月1日至2027年12月31日，招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。山西省定额标准为每人每年9000元。[2024-01-17 08:43:59]
感谢吴科长的细心解答。下面，我们聊聊“社保费”方面的话题。请问杨科长，当前我市执行的有哪些最新的社保费优惠政策？[2024-01-17 08:45:26]
自2023年5月1日起，继续实施阶段性降低失业保险费率至1%的政策（其中单位部分0.7%，个人部分0.3%），实施期限延长至2024年底（晋人社厅发〔2023〕26号）。[2024-01-17 08:47:45]
最新的残疾人就业保障金优惠政策有哪些？[2024-01-17 08:48:14]
1.延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。 2.在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。（财政部公告2023年第8号）。[2024-01-17 08:50:45]
感谢杨科长的详细解答。近几年，“新能源汽车”已经逐渐走入百姓家庭。请问张科长，在延续和优化新能源汽车“车辆购置税”减免政策方面，有什么具体内容吗？[2024-01-17 08:52:03]
《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2023年第10号）（以下简称《公告》）的主要内容包括四个方面：一是对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。同时，为引导企业加快技术研发和升级，还将由工业和信息化部根据新能源汽车技术进步、标准体系发展和车型变化等情况，优化享受车辆购置税减免政策的技术要求。二是对销售“换电模式”新能源汽车的车辆购置税计税价格进行明确。即动力电池与不含动力电池的新能源汽车分别核算销售额并分别开具发票的，依据购置不含动力电池的新能源汽车取得的机动车销售统一发票载明的不含税价，作为车辆购置税计税价格。三是为加强和规范管理，工业和信息化部、税务总局通过发布《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》（以下简称《目录》）对享受减免车辆购置税的新能源汽车车型实施管理。要求车企在汽车出厂环节对已列入《目录》的新能源汽车和符合条件的“换电模式”新能源汽车标注标识，税务机关依据工业和信息化部校验后的标识和发票等有效凭证，办理车辆购置税减免税手续。四是对因提供虚假信息或资料造成车辆购置税税款流失情形的处理问题作出明确。[2024-01-17 08:55:32]
《公告》实施后，购车人和汽车企业的操作上有什么变化吗？[2024-01-17 08:56:14]
在车辆销售环节，购车人申报享受车辆购置税时沿用此前方式，基本没有变化。在车辆生产环节，对已列入《目录》的新能源汽车，新能源汽车生产企业或进口新能源汽车经销商在上传《机动车整车出厂合格证》或进口机动车《车辆电子信息单》时，在“是否符合减免车辆购置税条件”字段标注“是”；此外，对已列入《目录》、符合规定的“换电模式”新能源汽车，还应在“是否为‘换电模式’新能源汽车”字段标注“是”。[2024-01-17 08:58:27]
感谢张科长的细心解答。刚才提到，长治税务部门持续提升税收营商环境，请问平科长，今年以来，在推广智慧税务方面有哪些做法？[2024-01-17 08:59:10]
好的。围绕推进县级局税费服务管理现代化总要求，聚焦纳税人缴费人代开发票业务类型多、税费计算难等问题，依托数字化手段，推出了代开发票“码上算”二维码，只需手机扫码进入“码上算”小程序，就可以实现“二手房交易”“销售货物”“不动产租赁”“提供服务”“提供劳务”5类常用、高频代开发票业务自助选填信息数据、快速计算税费、明晰税费政策，真正实现税费计算不发愁、纳税服务提质效。自“码上算”指尖计算器推广以来，累计浏览使用量超过30余万次，前台导税咨询时长由平均50分钟压缩至5分钟以内，做到导税咨询“零等候”，隐私安全“零接触”。另外，针对电子税务局和金三岗位待办任务处理不及时、持续刷新耗费服务资源等问题，深入开展调研走访，创新推出智慧“小喇叭”监控助手，运用人工智能技术实时历遍屏幕指定区域，自动抓取电子税务局网上申请和金三岗位待办事项，第一时间语音提示相关岗位马上办理，实现了纳税服务从无差别服务向优质高效智能服务的转变，让涉税业务办理提速度、提效能、更满意。通过电子税务局查询统计数据显示，全市平均办税时长由2022年年初的88分钟压缩至59秒，提速明显，真正做到税费服务无延迟。[2024-01-17 09:00:00]
感谢平科长带来的详细介绍。今天，市税务局的同志们介绍和解答了许多税收政策方面的内容，相信听众朋友对这些问题也是非常关心的。鉴于时间关系，最后我们请李总给大家做个小结。[2024-01-17 09:02:03]
好的。“精准落实税费政策、优化税收营商环境、助力经济社会高质量发展”始终是长治税务人的奋斗目标。 我们要深入贯彻落实省局党委和市委、市政府的部署要求，秉承弘扬务实担当的作风，坚持以人民为中心，深入群众、企业，倾听纳税人缴费人最真实的呼声，以更多暖民心、解民忧的举措，把办税缴费服务做得更细更新、把税费优惠政策落得更实更精，把高质量发展跨越的理念真正贯彻到长治税务的工作实践中，全力为长治经济高质量发展贡献税务智慧和力量。今天很高兴能有这个机会和广大听众朋友们进行沟通，由于时间有限，不能接听完所有听众朋友的电话，我们会根据这次交流获得的宝贵信息，研究完善、整改提升，朋友们如有涉税问题、意见和建议，可以拨打税务部门热线电话。谢谢大家！[2024-01-17 09:04:11]
今天，市税务局走进我们直播间，参与《党风政风热线》，对优惠政策落实、纳税服务提升、营商环境优化及近期重点和难点问题等做了详细介绍，使广大听众朋友们对这些方面有了更深的了解，再次希望大家一如既往地关心、支持长治税收事业，也关注《党风政风热线》节目，让我们一起携手建设和谐长治、营造和谐税收环境，为长治的经济社会发展作出积极贡献。感谢朋友们来到直播间参与互动交流。[2024-01-17 09:05:48]
