时间：2023年11月29日 8:00-9:00
嘉宾：国家税务总局长治市税务局党委委员、总经济师田高瑞，国家税务总局长治市税务局财产和行为税科科长吴非，国家税务总局长治市税务局所得税科副科长史海霞，国家税务总局长治市税务局货物和劳务税科崔婷婷。
简介：长治税务部门将以“精准落实减税降费政策 全力提升税收营商环境”为主题，围绕延续、优化、完善、落实减税降费政策，优化税收营商环境，提升纳税人满意度及近期重点和难点问题进行解答。
各位听众，大家好！欢迎收听长治广播电视台FM94.9长治综合广播《党风政风热线》节目。今天，我们邀请到了“国家税务总局长治市税务局党委委员、总经济师田高瑞”一行走进《党风政风热线》节目现场，与听众进行现场在线交流。欢迎田总及各位科长，也欢迎听众朋友们踊跃提问，积极参与！[2023-11-29 08:00:40]
主持人好！听众朋友们，大家好！[2023-11-29 08:01:58]
近年来，长治税务部门持续提升税收营商环境，全力服务经济社会高质量发展，创新推出5项服务措施，田总能具体介绍下这几项服务措施么？[2023-11-29 08:03:16]
好的。很高兴有机会与大家进行互动交流！5项服务措施，即马上办智慧“小喇叭”、代开发票“码上算”、小规模纳税人“易申报”、上线可视化远程问办帮办服务、服务宣传“税问答”。1.马上办智慧“小喇叭”。聚焦电子税务局端平均办结时间较长等问题，实现“任务实时监控、系统自动接单、语音快速提醒”，真正做到为纳税人缴费人减时长，提升网上办税体验感。全市电子税务局业务平均办税时长由2022年年初的88分钟压缩至59秒。 2.代开发票“码上算”。聚焦代开发票业务类型多、税费计算难等问题，依托数字化手段，推出代开发票“码上算”二维码，只需手机扫码进入“码上算”小程序，就可以实现“二手房交易”“销售货物”“不动产租赁”“提供服务”“提供劳务”5类常用、高频代开发票业务自助选填信息数据、快速计算税费、明晰税费政策，真正实现税费计算不发愁、纳税服务提质效。自“码上算”指尖计算器推广以来，累计浏览使用量超过20余万次，前台导税咨询时长由平均50分钟压缩至5分钟以内。 3.同城在线“远程帮办”。聚焦纳税人缴费人不会操作、不懂操作、问办往返奔波的问题，打造“同城在线远程问办帮办可视化服务中心”，远程为纳税人缴费人提供视频、音频、文字、图片等多种形式的辅导服务，真正实现涉税事项跑网络、纳税服务在身边、远程帮办解难题、涉税办理更高效。 4.服务宣传“税问答”。聚焦纳税人缴费人对税收优惠政策关注度不高、不懂操作、缺乏兴趣的问题，根据纳税人缴费人的日常行为习惯，充分用好用活新媒体，创新推出微信端“税问答”，让宣传辅导更进一步。精心挑选与纳税人缴费人息息相关的最新税费政策或者办税流程，充分抓牢纳税人缴费人碎片化学习时间，有效帮助纳税人缴费人快速掌握政策“要点”，提升政策学习的实用性和主动性，让纳税人缴费人动动手指就有收获，切实深化“学税懂税，从我做起”成效，遇到难题，拨打咨询热线电话或者微信询问就能立刻得到详细解答，做到宣传内容有“干货”，纳税人缴费人获得有“实感”。[2023-11-29 08:12:02]
感谢田总带来的详细介绍。物流行业与群众生活之间息息相关。下面，我们聊聊物流企业大宗商品仓储设施用地，减半征收“城镇土地使用税”政策方面的内容。请吴科长为我们介绍下物流企业享受的优惠内容有哪些？[2023-11-29 08:14:22]
好的。1.自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。2.物流企业的办公、生活区用地及其他非直接用于大宗商品仓储的土地，不属于本公告规定的减税范围，应按规定征收城镇土地使用税。3.公告印发之日前已缴纳的应予减征的税款，在纳税人以后应缴税款中抵减或者予以退还。4.纳税人享受本公告规定的减税政策，应按规定进行减免税申报，并将不动产权属证明、土地用途证明、租赁协议等资料留存备查。[2023-11-29 08:16:52]
物流企业享受需要哪些条件？[2023-11-29 08:17:05]
1.物流企业，是指至少从事仓储或运输一种经营业务，为工农业生产、流通、进出口和居民生活提供仓储、配送等第三方物流服务，实行独立核算、独立承担民事责任，并在工商部门注册登记为物流、仓储或运输的专业物流企业。 2.大宗商品仓储设施，是指同一仓储设施占地面积在6000平方米及以上，且主要储存粮食、棉花、油料、糖料、蔬菜、水果、肉类、水产品、化肥、农药、种子、饲料等农产品和农业生产资料，煤炭、焦炭、矿砂、非金属矿产品、原油、成品油、化工原料、木材、橡胶、纸浆及纸制品、钢材、水泥、有色金属、建材、塑料、纺织原料等矿产品和工业原材料的仓储设施。 3.仓储设施用地，包括仓库库区内的各类仓房（含配送中心）、油罐（池）、货场、晒场（堆场）、罩棚等储存设施和铁路专用线、码头、道路、装卸搬运区域等物流作业配套设施的用地。[2023-11-29 08:22:11]
物流企业享受优惠政策的依据是什么？[2023-11-29 08:23:26]
《财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第5号）。[2023-11-29 08:25:11]
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”都如何享受呢？[2023-11-29 08:26:00]
自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。[2023-11-29 08:27:23]
享受的条件和政策依据是什么呢？[2023-11-29 08:28:03]
享受条件：本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 政策依据：《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）。[2023-11-29 08:30:21]
感谢吴科长的细心解答。[2023-11-29 08:31:08]
我是按月申报的增值税小规模纳税人，每月销售额在10万元左右，但为客户开具发票时无法确认当月总收入会否超过10万元，请问我要享受小规模纳税人优惠政策，应如何开具发票？[2023-11-29 08:32:03]
现在已有网友开始提问，我们有请崔婷婷为这位网友解答一下。[2023-11-29 08:34:31]
《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）第一条规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 您在无法确定当月销售额是否会超过10万元的情况下，适用3%征收率的应税销售收入，应先按照1%征收率开具增值税普通发票。申报纳税时，如月销售额未超过10万元，可以在申报纳税时进行免税申报，如月销售额超过10万元，可以在申报纳税时减按1%征收率申报缴纳增值税。[2023-11-29 08:38:17]
我想问一下，自然人是否可以享受“六税两费”减免政策？代开发票的纳税人在代开环节能否享受“六税两费”减免政策？[2023-11-29 08:39:09]
有请吴非科长为这位网友解答一下。[2023-11-29 08:40:49]
根据增值税有关规定，自然人（即其他个人）不办理增值税一般纳税人登记，因此自然人可以按照小规模纳税人享受“六税两费”减免政策。根据现行规定，增值税一般纳税人无须代开发票，包括自然人在内的各类增值税小规模纳税人在代开发票环节时，可以享受“六税两费”减免政策。[2023-11-29 08:43:18]
我公司在预缴企业所得税时，如何判断是否属于符合条件的小型微利企业？ [2023-11-29 08:45:41]
这个问题有请史海霞副科长解答一下。[2023-11-29 08:46:25]
预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。其中，资产总额、从业人数指标比照“全年季度平均值”的计算公式，计算截至本期预缴申报所属期末的季度平均值；年度应纳税所得额指标暂按截至本期预缴申报所属期末不超过300万元的标准判断。[2023-11-29 08:50:07]
你好，我想问一下个体工商户减半征收个人所得税政策的优惠力度提高了吗？具体规定是什么？ [2023-11-29 08:50:11]
为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持个体工商户发展，财政部、税务总局联合制发《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受此项优惠政策。上述规定将个体工商户减半征收个人所得税的年应纳税所得额范围，由不超过100万元提高为不超过200万元，进一步加大了优惠力度。[2023-11-29 08:53:37]
我是核定征收个人所得税的个体工商户，能够享受减半征收个人所得税政策吗？ [2023-11-29 08:54:16]
可以享受。根据《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》（2023年第12号）规定，个体工商户不论是查账征收还是核定征收个人所得税，均可享受减半征税政策。[2023-11-29 08:56:05]
刚才，田高瑞总经济师、吴非科长、崔婷婷和史海霞副科长与广大网友就大家近期所关心的热点问题以及遇到的疑难困惑进行了互动交流。由于时间的关系，我们不能一一答复网民朋友的问题。如果网友对我市的税务工作还有好的意见和建议，可以通过国家税务总局长治市税务局网站和12366纳税服务热线等多种渠道反映，我们将尽力给网友们作出满意的答复。再次感谢四位的到来，同时也非常感谢各位网友的热情参与，本次访谈到此结束，谢谢大家，咱们下期再见![2023-11-29 08:59:12]
各位听众再见！[2023-11-29 09:00:02]
广大纳税人缴费人，再见！[2023-11-29 09:00:14]
各位纳税人缴费人，再见！[2023-11-29 09:00:29]
各位听众再见！[2023-11-29 09:00:48]
