时间：2025年10月16日 9:30-10:00
嘉宾：国家税务总局运城市税务局纳税服务中心负责人武璟，国家税务总局运城市税务局纳税服务中心牛梦姣。
简介：国家税务总局运城市税务局受运城市广播电视台邀请，定期参加《监督热线》栏目，现场接受广大纳税人和网友提问，现场予以解答。
听众朋友们，早上好！欢迎收听监督热线。参加本期监督热线的单位是国家税务总局运城市税务局。参加今天节目的嘉宾是国家税务总局运城市税务局纳税服务中心负责人武璟、国家税务总局运城市税务局纳税服务中心牛梦姣。欢迎两位嘉宾，也欢迎大家积极提问。[2025-10-16 09:30:00]
我是一名灵活就业人员，2025年的养老保险还没有缴纳，想问一下2025年的社保缴费基数是多少？一年需要缴纳多少钱？[2025-10-16 09:31:00]
根据《山西省人力资源社会保障厅 山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局 山西省医疗保障局关于公布2025年缴纳社会保险费基数的通知》（晋人社厅发[2025]3号），2025年全省社会保险缴费基数以6997元/月确定个人缴费基数上下限，月缴费基数下限为4198元，上限为20991元。无雇工个体工商户和灵活就业人员缴纳企业职工基本养老保险费，可在全省缴纳社会保险基数的60%-300%之间选择适当的缴费基数，即4198元至20991元之间，由缴费人员自主选择申报。共有9个缴费档次可选，例如1档，月缴费基数4198元，对应的养老保险月缴费金额为839.6元；2档月缴费基数4897.9元，对应的养老保险月缴费金额979.58元，以此类推……缴费人可以通过手机支付宝，微信，搜索社保缴费-选择灵活就业人员基本养老保险，根据提示自行完成缴费。[2025-10-16 09:32:00]
我最近想买一辆新能源汽车，听说2026年车辆购置税要涨？我现在购买新能源汽车有什么车辆购置税优惠？[2025-10-16 09:35:00]
根据财政部、税务总局、工业和信息化部发布的《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号）对购置日期在2024年1月1日-2025年12月31日期间的新能源汽车，免征车辆购置税，其中每辆新能源乘用车免税额不超过3万元。对购置日期在2026年1月1日-2027年12月31日期间的新能源汽车，减半征收车辆购置税，其中每辆新能源乘用车免税额不超过1.5万元。需要注意以下四点：1.购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定；2.享受车辆购置税减免政策的新能源汽车是指符合新能源汽车产品技术要求的纯电动汽车、插电式混合动力（含增程式）汽车、燃料电池汽车，新能源汽车产品技术要求由工业和信息化部、财政部税务总局根据新能源汽车技术进步，标准体系发展和车型变化情况制定；3.新能源乘用车是指在设计制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和（或）临时物品，包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的新能源汽车4.汽车企业应当保证车辆电子信息与车辆产品相一致，销售方应当如实开具发票，对因提供虚假信息或资料造成车辆购置税税款流失的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，予以处理。[2025-10-16 09:37:00]
我好多年前投资了一个公司，现在遇到问题不想经营了，想把钱收回来，公司财务说需要缴纳个税？是这样吗？[2025-10-16 09:42:00]
这个需要根据不同的情况来判断，如果您的企业尚未实际经营或未产生盈利，收回款项一般无需缴纳个税；若企业已经实际经营，需按照公平交易原则确定股权价值，按差额缴税。根据《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第41号）文件规定：个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或者合作项目、被投资企业的其它投资者以及合作项目的经营合伙人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金以及其它名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用 的规定计算缴纳个人所得税。应纳税所得额的计算公式如下：应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金以及其他名目收回款项合计数-原实际出资额（投入额）及相关税费。[2025-10-16 09:43:00]
我们是一般纳税人，公司给一家单位提供人力资源外包服务，请问增值税怎么缴纳？[2025-10-16 09:48:00]
根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税[2016]47号）规定：“（一）纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。”[2025-10-16 09:49:00]
上个月我公司员工出差，取得了很多交通发票，有过路费、高铁票、飞机票，这些能不能抵扣呀？[2025-10-16 09:52:00]
您好！根据《财政部 税务总局关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第39号）规定，纳税人取得的国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，有不同的情形，要具体分析。[2025-10-16 09:53:00]
那员工开车上高速，取得的通行费发票可以抵扣吗？[2025-10-16 09:53:34]
通行经营性收费公路，由经营管理者开具征税发票，可按规定用于增值税进项抵扣，通过政府还贷公路，由经营管理者开具财政部门统一监制的通行费财政电子票据，不得用于增值税进项抵扣。采取充值方式预存通行费，可由ETC客户服务机构开具不征税发票，不可用于增值税进项抵扣。[2025-10-16 09:54:00]
国庆以后坐高铁的纸质票可以用来抵扣吗？[2025-10-16 09:55:00]
按照国家税务总局、财政部、国铁集团联合发布的2024年第8号公告，2025年10月1日起全国铁路客运领域将全面使用电子发票，旅客本人在行程结束或者退票、改签业务办理之日起的180日内，可通过铁路12306或车站售票窗口、自动售票机申请开具电子发票。需要报销入账的旅客，应当取得电子发票（铁路电子客票）。鼓励购买方收到电子发票（铁路电子客票）后，按照电子凭证会计数据标准相关要求，实现对电子发票（铁路电子客票）的全流程无纸化处理。乘车日期在2025年9月30日前的，旅客取得的铁路车票（纸质报销凭证）仍可报销入账。[2025-10-16 09:56:00]
中秋节我们企业购买了月饼发给了员工，企业涉及哪些税？[2025-10-16 09:58:00]
这种情况属于企业购进货物发放实物福利，企业涉及的税种有增值税、企业所得税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于集体福利或个人消费的购进货物。企业购进货物发放给员工，相关货物的增值税进项税额不得抵扣，已抵扣的需作进项税转出处理。企业所得税，发放给员工的月饼，可以作为职工福利费支出，在企业所得税前限额扣除，根据税法规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。此外需要提醒您的是：员工因任职受雇而取得的非货币性福利，不属于集体享受的，需要并入员工当月的“工资、薪金所得”依法缴纳个人所得税，企业有义务为员工代扣代缴。计税价格通常按照货物的公允价值（即购买时的市场价格）确定。[2025-10-16 09:59:00]
今天的节目到此结束，谢谢大家！[2025-10-16 10:01:00]
