时间：2025年08月27日 8:00-9:00
嘉宾：长治市税务局党委委员、总会计师李国斌、长治市税务局货物和劳务税科副科长张涵、长治市税务局企业所得税科副科长（主持工作）秦亚鑫、长治市税务局个人所得税科科长史海霞、长治市税务局财产和行为税科副科长（主持工作）李杨栋、长治市税务局社会保险费科科长李卫、长治市税务局征收管理科副科长侯文哲、长治市税务局纳税服务科科长陶锐
简介：本期，长治税务部门将以“聚焦重点领域 精准服务民生与发展”为主题，围绕税费优惠政策落实、优化惠企便民服务、构建良好税法遵从环境及近期重点和难点问题进行解答。
各位听众，大家好！欢迎收听长治广播电视台FM94.9长治综合广播《党风政风热线》节目。今天，我们邀请到了国家税务总局长治市税务局党委委员、总会计师李国斌一行走进《党风政风热线》节目现场，与听众们进行现场在线交流。欢迎李总及各位科长，也欢迎听众朋友、网民朋友们踊跃提问，积极参与！[2025-08-27 08:00:00]
主持人好！各位听众朋友、各位网民朋友，上午好！[2025-08-27 08:04:00]
近年来，长治税务部门精准落实税费优惠政策，持续优化税收营商环境，全力服务经济社会高质量发展。李总能不能先简要介绍一下，咱们税务部门今年以来是如何聚焦重点领域精准服务民生与发展的？[2025-08-27 08:05:00]
各位听众朋友、网民朋友，大家好。我是长治市税务局的李国斌，首先我代表国家税务总局长治市税务局，向多年来关心、支持长治税务工作的广大听众朋友和纳税人缴费人表示衷心的感谢！同时，也感谢党风政风热线栏目为我们搭建了一个与广大听众朋友和纳税人沟通交流的平台。真诚欢迎社会各界和广大群众给我们提出意见和建议，帮助我们进一步优化工作。 今年以来，长治市税务部门通过在重点税费领域推动政策精准落地、服务优化升级和管理精细规范，既确保了税费政策精准落地，又通过服务优化减轻了市场主体和自然人的办税负担，切实将惠民实事落到实处，为经济社会发展提供了坚实支撑，切实将税费服务融入民生保障与经济发展大局。 一是精准施策强化货物与劳务税管理。货劳部门紧扣政策落实关键环节，建立“政策解读-精准推送-效应分析”全链条管理机制。日常管理中，依托税收大数据精准识别适用主体，通过电子税务局、“征纳互动平台”定向推送政策解读和操作指引，确保增值税留抵退税、小规模纳税人减免等政策直达快享。同时，加强发票使用和抵扣环节的风险扫描与分类应对，既保障守法企业高效办理，又严防税收流失，实现“放管服”有机统一，有效稳定市场预期，激发市场主体活力。 二是以整合优化为核心提升财产和行为税征管效能。依托跨部门数据共享机制，与不动产登记、自然资源等部门建立信息互通渠道，实现房产、土地等基础数据自动采集，为税源管理和申报计税提供数据支撑。优化申报流程，减少数据重复填报，提高申报效率。同时通过政策宣传和辅导，帮助纳税人准确掌握税收优惠政策，规范涉税行为。 三是聚焦民生保障，强化社保费精准化管理与便捷化服务。完善社保费数据共享机制，推动与人社、医保部门参保信息、缴费信息的数据实时传输。拓展多元化缴费渠道，全面推行线上缴费服务，实现社保费申报、缴纳、查询等业务“一网通办”，同时保留线下缴费渠道，为特殊群体提供现金缴纳等便利。加强社保费政策宣传，针对企业、灵活就业人员、城乡居民等不同群体提供分类辅导，确保缴费人明晰权利义务。 四是以精细服务推动个人所得税政策红利直达。优化综合所得汇算流程，依托个税APP和自然人电子税务局实现收入数据自动预填、专项附加扣除信息智能校验，简化申报操作步骤，降低汇算难度。建立专项附加扣除政策动态辅导机制，通过线上推送、线下培训等方式，帮助纳税人准确把握子女教育、赡养老人等扣除项目的适用条件和填报要求，确保政策应享尽享。 五是精准落实企业所得税相关政策，赋能企业发展。建立并完善企业所得税优惠政策分类指引，明确研发费用加计扣除、小型微利企业减免等政策的适用标准和申报流程，筛选符合条件的企业，定向推送政策信息和申报提醒。优化汇算清缴服务，提供填报辅导、数据校验等服务，减少申报差错；对重点行业和企业开展专项辅导，帮助企业准确核算应税所得和优惠金额。强化企业所得税后续管理，识别潜在风险，及时开展辅导纠正，引导企业规范财务管理和纳税申报，保障税收政策与企业发展需求精准匹配。 此外，我们围绕优化线下服务体验，推动实现全市税费服务从“分散管理”向“全域统一”的转型，持续深化征纳互动应用。稍后我们的各位科长还会为大家作详细的介绍。[2025-08-27 08:08:00]
好的，谢谢李总。税收连着国计民生，社保关乎万家灯火，从企业发展的“资金活水”到个人钱包的“实惠清单”，税费政策的每一项调整、每一次优化，都与我们的生活息息相关。首先我们问一下张涵科长，有网友问，他是一名个体工商户，开了一个快递末端网点，平时主要帮快递企业收寄和投递快件，那么他取得的收入应该怎么交增值税？[2025-08-27 08:15:00]
根据财政部税务总局关于明确快递服务等增值税政策的公告（2025年第5号公告），快递末端网点属于公告所指的“快递企业”范畴，其提供的快递末端服务（即收寄、投递服务）属于“快递服务”中的一部分。而快递企业提供快递服务取得的收入，按照“收派服务”缴纳增值税。因此，您作为快递末端网点取得的收寄、投递服务收入，应按照“收派服务”缴纳增值税。[2025-08-27 08:17:00]
希望广大听众朋友和网友听完张科长的解答后能够“交得明白、享得到位”。接下来我们看一下有网民朋友反映，买房涉及的契税、政策是怎样的？[2025-08-27 08:20:00]
好的，主持人。各位听众朋友、网民朋友，上午好！我给大家讲解一下关于购买住房契税政策： （一）对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。 （二）对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。 家庭第二套住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。[2025-08-27 08:23:00]
非常感谢李科长带来的介绍。接下来聚焦社保费话题。有企业反映近期企业经营承压，想了解社保费缴纳方面有无优惠扶持？[2025-08-27 08:25:00]
好的，主持人。各位听众朋友、各位网民朋友，上午好！ 为贯彻落实国家加大稳就业政策支持力度，省人社厅、省财政厅和省税务局近期联合下发了《关于做好阶段性缓缴社会保险费有关工作的通知》（人社厅发〔2025〕32），文件就阶段性缓缴养老保险、失业保险、工伤保险费有关工作进行了明确：国办发〔2025〕25号文件明确的企业，生产经营有困难的，可向人社部门申请阶段性缓缴三项社保费单位缴费部分，申请通过后，向税务部分进行申报。缓缴期间企业要依法履行代扣代缴职工个人缴费义务。政策实施期限至2025年12月，缓缴期内免收滞纳金。缓缴三项社保费企业应在2026年年底前补缴缓缴的社保费，补缴方式可采取分期、逐月或一次性补缴，补缴期间免收滞纳金。[2025-08-27 08:29:00]
非常感谢李科长带来的介绍。接下来我们回答热线问题，说家里姐妹自愿不填报赡养老人，我能不能填3000？[2025-08-27 08:32:00]
这位听众朋友您好，纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。因此，非独生子女是不能通过由父母指定或者兄妹协商来享受3000的扣除标准。[2025-08-27 08:34:00]
还有一位听众朋友问，为什么和同事工资一样，退的税不一样？[2025-08-27 08:38:00]
为了减轻生活负担较重者的税负，符合条件的纳税人可以填报专项附加扣除，每个人家庭情况不同则可以扣除的金额也不同，扣除的项目、金额越多，需要缴纳的税款越少。因此，虽然两个人收入相同，填报的专项附加扣除金额不一样，最终汇算的结果也会不同。[2025-08-27 08:42:00]
有位听众朋友问，和朋友合伙开了企业，今年赚了钱想分给股东，这部分分红钱在交企业所得税的时候能先扣掉吗？还是得先交税再分红？[2025-08-27 08:45:00]
不能先扣除，需先缴纳企业所得税后再进行分红。 企业当年实现的利润，应先按税法规定计算缴纳企业所得税（一般企业税率为25%，小型微利企业可享受更低税率优惠），缴纳完毕后的剩余部分为“税后利润”。 股东获得的分红，需从税后利润中分配，且企业不能将分红支出在计算企业所得税的应纳税所得额时扣除。简单来说，就是“先交税，后分钱”。[2025-08-27 08:47:00]
时间过得很快，回答完听众朋友及网友的一系列提问之后，今天节目的内容也接近尾声了。由于时间关系，我们对听众朋友和网民朋友的提问不能在现场一一答复，需要进一步了解政策变化和操作要求的朋友可以拨打我们的节目热线进行留言。节目的最后，有请今天的带队领导说一下上线感想。[2025-08-27 08:55:00]
谢谢主持人！感谢听众朋友们、网友们积极地参与，感谢大家对税收工作的持续关注！下一步，长治市税务局将继续积极发挥税收职能作用，做好纳税人缴费人的倾情服务者，以更实作风、更大力度、更优举措提高“好办事”的便利和“办成事”的效率。节目结束后，我们将对听众留言的问题逐一给予认真、详细的解答并在第一时间反馈给节目组！谢谢大家！[2025-08-27 08:58:00]
